贵港市广播电视大学现金管理制度.docVIP

贵港市广播电视大学现金管理制度 为了贯彻实施国务院《现金管理条例》和中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》，加强我校现金管理，确保我校现金收付业务过程的安全。结合我校情况，特制定本规定。 一、学校设置出纳员主管现金收付业务和保管工作，并严格执行《现金管理条例》和《现金管理暂行条例》实施细则。 1、按三至五天的日常零星开支所需核定库存现金限额。如超过的，必须于当日下班前交存开户银行，不得坐支现金。 2、每天业务终了时，出纳员必须填制“现金日报表”，并结出现金余额，核对帐款相符。不得以任何凭证或白条抵顶库存现金。 3、不符合现金开支的款项，必须通过银行结算。 4、购置国家规定的专项控制商品，必须采取转帐方式，不得使用现金。 5、超过现金限额支付的款项，开出现金支票给收款人到银行提款，经领现金人员需在现金支票背书签章。 6、每个月至少由会计主管抽查一次库存现金，并登记“现金抽查情况表”，及时处理抽查结果。 7、发生责任事故，造成库存现金短款或违反现金条例被银行罚款，应追究当事人的经济责任。 8、现金大额存款或提款，必须派专车，特殊情况大额现金不能及时送银行的，必须报告有关部门，采取防范措施。 二、学校现金收费事宜 1、出纳员收取的现金当日送存银行。 2、各部门不得自行收费，不得截留学校收入，一经查出以五倍罚款。 3、应缴学校的各项款项，各部门不得截留，严禁设“小金库”。 三、本规定自发之日起执行。