超级市场的现金管理制度.docVIP

一、 严格遵守执行国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行的《现金管理暂行条例实施细则》。 　　二、 区财务部及各分店的库存现金要求实行定额管理，库存限额由区财务部及各分店提出计划，报区主管经理及银行审定。一经核定必须严格遵守掌握，不得超过。 　　三、 各分店对当日收入的现金，按要求整理好，由保安人员陪同及时送交银行，不得坐支。如需补充限额时，应向银行另行提取。 　　四、 必须按规定范围使用现金，现金的使用范围： 　　1、支付给员工的工资、奖金、津贴、福利费等； 　　2、支付出差人员必须随身携带的旅差费； 　　3、一千元以下的各项零星支出； 　　4、中国人民银行规定需要支付现金的其他支出。 　　五、 员工持发票或有关单据报销时，须填写报销凭证，部门负责人和会计主管签字，主管总经理签字，出纳员复核无误后，方可办理报销结算，并在已付款的凭证上加盖“现金付讫”戳记。 　　六、 出纳员对于失实、不合法的原始凭证有权拒绝受理，对于记载内容不完整、不准确的原始凭证应当退回，要求补充更正，对违反国家政策、财务制度及公司财务管理规定的收支不得办理。 　　七、 必须建立健全现金账目，逐笔记载，账款要日清日结，做到账账相符，账款相符。 　　八、 遵守现金管理纪律： 　　1、不准白条抵库； 　　2、不准保留账外公款，私设小金库； 　　3、不准从销货款中坐支现金； 　　4、不准用转账支票套取现金； 　　5、不准利用本单位账户代他单位或个人收取现金； 　　6、不准把本单位收入的现金，以个人名义存入储蓄户； 　　7、不准因私事借支公款； 　　8、不准用现金购置国家规定的专项控制商品； 　　9、收款台对当日结账后发生的长短款，应及时上报，及时处理。 　　九、 因公外出人员，经领导批准携带必要的现金，返回单位三日内应主动向财务报账，如有部分手续不完备，仍需先将剩余现金交回财务部，并于五日内报清手续。经批准借支的现金要将借条上账，借款人报账时出纳员开具收据。 　　十、 保管现金的部位要有安全防范措施，门要安装保险锁，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要有专人保管，下班要检查窗户是否关严，保险柜是否锁好后方能离开。 　　十一、 区财务部或稽查部门对下属单位现金管理执行情况进行检查，各部门对检查人员应积极提供材料，如实反映情况，发现有违反现金管理问题视其情节轻重，按规定给予处理。 　　十二、 出纳员每月向人事部门提供内部人员借款清单。