业财融合的“五步法”全面预算管理(2018年).pdfVIP

上接战略、中融计划、下落绩效 业财融合的 “五步法”全面预算管理 主讲：杨立国 讲师介绍 杨立国先生，中国注册会计师，国际注册管理咨询师，工程师，工 商管理硕士（MBA ），实战派财务和管理咨询专家。北京大学、清华大 学、浙江大学、武汉大学、中山大学等高校EMBA班和财务总监班特聘 讲师，海川视野咨询集团联合创始人。 杨立国老师倡导 “大财务”管理，在国内率先提出并致力于企业财 务应从 “核算型”转为 “管理型”，进而提升为 “战略型”，从而促 使企业财务由一项职能管理走向企业价值管理，最大化的提升企业价 值。 杨立国先生曾在中国某中央企业下属集团历任技术主管、企管处长、 副总经理等职，负责过技术、生产、企管、财务等多个领域的工作， 熟悉企业的整体运作。 杨立国先生曾担任中国商飞、开滦集团、四川航天、洪都航空、许 继电气、天能集团、骆驼股份、东贝集团等多个上市公司和大型企业 集团的高级顾问，具有丰富的企业管理实战经验。2006年荣获“中国 有影响力的500名管理咨询专家”。并是国家人事部 《财务管理咨询》、 《财务咨询案例》的主要参编者。 目录 Ⅰ、理解全面预算管理的本质 Ⅱ、全面预算编制“五步法” Ⅲ、全面预算的执行与控制 Ⅰ、理解全面预算管理的本质 1、什么是预算——预算三角 目标 资源 行动计划 2 、什么是预算管理 即如何根据 “预算三角”，去管理企业的经济活动： ◆用确定好的目标去管企业 ◆用制定的行动计划去管企业 ◆用预算好的资源去管企业 3 、什么是全面预算管理 全面预算管理是全方位、全过程和全员参与的系统管理： 全方位是指企业 全过程是指企业组 全员参与是指从企 一切经营投资管 织的各项经营管理 业高层领导、子分 理活动必须全部 活动的事前、事中、 公司负责人、各部 门、各岗位都应参 纳入到预算管理。 事后必须纳入到预 与预算管理。 算管理。 4 、全面预算管理的作用 ◆战略目标落地——细化战略，落地保障 ◆经济活动预测——经济预测，行动推演 ◆经营过程受控——目标导向，过程控制 ◆管理方式精细——量化经营，精细管理 ◆资源平衡配置——资源配置，控制风险 ◆绩效管理依据——对接绩效，战略落地 ◆成本费用约束——成本目标，费用约束 预算功能的三个层次 初级：控制 中级：规划 高级：战略 ◆成本控制 ◆经营规划 ◆目标达成 ◆资源约束 ◆资源规划 ◆战略落地 基于战略导向和目标达成的全面预算管理必须做好： 五个层次的衔接+有力的执行监控 衔接衔接11 衔接2 衔接3 衔接4 衔接5 战略 目标 计划 预算 绩效 薪酬