内部控制规范—无形资产.docVIP

PAGE PAGE 7 1无形资产取得与验收管控规范 1．1 无形资产预算管理制度 内控制度名称 无形资产预算管理制度 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第1章 总则 第1条 目的 1．编制有效、完整的无形资产年度预算和专项预算。 2．确保无形资产预算的有效、合理执行。 第2条 公司资产管理部负责无形资产预算的编制、执行工作。 第3条 无形资产预算未经总经理审批签字无效。 第2章 无形资产预算的编制 第4条 年度无形资产预算编制 1．年度无形资产预算作为公司年度全面预算中的一章对公司未来一年内无形资产的投入进行预测。 2．编制审批流程 （1）资产管理部根据公司上一年度无形资产的投入情况和公司下一年度公司的经营发展目标，编制无形资产预算，样表如下。 无形资产预算表 编制年度： 编制机构： 单位：元 项目 小计 专利权 非专利权 商标权 著作权 土地 使用权 软件 其他 编制 依据 本期增加数 现金购入 投资者投入 应收债权换入 非货币性 交易换入 接受捐赠 自行开发 本期减少数 对外投资 出售 摊销 本期净增加数 （2）资产管理部经理对“无形资产预算表”进行审核，签字后提交给财务部、财务总监审核，财务部和财务总监在自己的职责权限内提出