财务管理基础-财务报表, 现金流和税务.pptVIP

项目风险管理和投资评估财务管理基础 Dr. David R. Chang, DBA (張潤明 博士) 资产负债表 利润表 现金流量表 财务收入与现金流 市场附加价值与经济附加价值 个人所得税 公司所得税 资产负债表:资产 2001年现金流量表 经营活动 净利润 (519,936) 调节: 固定资产折旧 116,960 应收账款增加(减少) (280,960) 存货增加(减少) (572,160) 应付账款减少(增加) 378,560 应付利息减少(增加) 353,600 经营活动产生的现金流量净额 长期投资活动 购买固定资产的现金净额 (711,950) 筹资活动 短期投资增加(减少) 48,600 应付票据减少(增加) 520,000 长期借款减少(增加) 676,568 分配股利所支付的现金 (11,000) 融资后的净现金 1,234,168 总额: 现金净额 (1,718) 加: 年初现金流量 9,000 年末现金流