财务报销指引培训课件.ppt

* 报销附件——物资采购 日常物资采购报销附件 发票 采购清单——供应商盖章 * 报销附件——物资采购 低值易耗品采购报销附件 发票 采购清单——供应商盖章确认、经办人员验收确认 《区域公司低值易耗品申购》—— OA审批 注：单价2000元以下，且预计使用年限超过1年均为低值易耗品 * 固定资产采购报销附件 发票 采购清单——供应商盖章确认、经办人员验收确认 《区域公司固定资产申购、报废》—— OA审批 固定资产验收单—— 固定资产管理员编制 注：单价2000元以上的物资均为固定资产 报销附件——物资采购 * 日常费用报销规范 一、 报销附件 二、 明源审批 三、 发票粘贴 四、 其他事项 * 明源审批 必填 按真实业务填写 对外信息，非替票业务需简要注明报销内容，不得出现“补贴”、“津贴”、“补助”、“送礼”、“替票”、“无发票”等字样；若为替票业务，按发票信息填写 冲销个人借款 * 报销审批表、借款审批表的打印 明源审批 * 日常费用报销规范 一、 报销附件 二、 明源审批 三、 发票粘贴 四、 其他事项 * 日常费用报销规范 发票自右向左贴、平铺分部要均匀； 小张票据贴在下、大张票据覆盖上； 长短票据都横贴、重要信息不粘住； 票据合法又合规、发票信息不涂改； 同类票据贴一起、金额摆放有顺序； 单页可贴20张、车票可贴40张； 混票粘贴要分类、粘贴单信息要完整； 粘贴扫描传明源、粘贴单信息也要传； 流程贴票都合规、Money及时进口袋。 * 发票粘贴 发票横向粘贴，平铺摆放 单页不超过20张发票 【范 例——单一票据 】 发票从右到左，平铺粘贴 不突出粘贴单的四边 出租车发票，单页不超40张 发票粘贴 同类型同金额粘贴在一起，按顺序平铺，列间距平均分摊。 【范 例——发票混贴 】 小张票据平铺在粘贴单上，较大张的平铺于小票之上。 粘贴法 * 发票粘贴 粘贴单信息要填写完整 【范 例——粘贴单信息】 * 每张粘贴单的票据粘贴情况需扫描（或拍照）上传明源 【范 例——附件上传明源】 粘贴单信息也要扫描 （或拍照）上传明源 发票粘贴 * 发票粘贴 发票没有平铺粘贴 【不合格案例】 大张发票粘贴在了小张发票的下面，把大张发票的重要信息（用户名）给贴住了 【不合格案例】 发票粘贴 出租车票金额被粘贴住了 【不合格案例】 发票粘贴 * 一、 报销附件 二、 明源审批 三、 发票粘贴 四、 其他事项 日常费用报销规范 * 报销附件 四、其他事项 增值税发票 报销特殊附件 人员及费用归属 每月付款时间安排 * 2016年8月1日起，公司不再收取营业税发票 其他事项-增值税发票 * 增值税专用发票 其他事项 抵扣联： 1、不可折叠 2、不与发票联黏贴 * 报销附件 四、其他事项 增值税发票 报销特殊附件 人员及费用归属 每月付款时间安排 * 《日常报销申请审批表》、或《借款申请审批表》若收款方非申请人本人，必须在提交票据原件的同时提供《员工委托付款申请》，并签字确认。 其他事项-特殊附件 * 替票适用范围： 异地派遣补贴 施行老制度的电脑报销 员工福利类礼金报销 其他事项-特殊附件 * 报销附件 四、其他事项 增值税发票 报销特殊附件 人员及费用归属 每月付款时间安排 * 人员及费用归属： 对于与个人薪资强相关的费用（如薪资、福利、劳保、差旅、交通、通讯等），报销必须在个人薪资所在公司，相关发票抬头必须与之对应。对于与项目强相关的费用，费用报销按“谁受益、谁承担”原则，在对应项目公司报销，相关发票抬头必须是承担费用的项目公司。 其他事项 * 报销附件 四、其他事项 增值税发票 报销特殊附件 人员及费用归属 每月付款时间安排 * 每月付款安排、及收单时间： 每月3次集中付款（不包含薪酬类、公共事业费、税费），财务会提前2天截止收单，进行付款前准备。在截止收单日后收到的单据，自动算入下一次付款中。财务会在每月月末通过263云通讯或邮件向全公司通知：下月具体付款日、及截止收单日。 其他事项 * 《东原地产费用管理制度（修订版）》 《员工私车公用费用补贴管理规定（试行）修订版》 《笔记本电脑管理制度V3.0》 《差旅费报销审批表》 《业务招待费报销审批表》 《替票说明》 《员工委托付款申请》 《xx部门通讯费、交通费清单》 《市内交通费报销明细表》 参考资料及相关附件 * 谢 谢！ * 日常费用报销规范 一、 报销附件 二、 明源审批 三、 发票粘贴 四、