2013年风险管理概论重点内容复习资料(最新版).docVIP

命运与巧合只有一线之隔。 2012年《企业风险管理》期末考试复习内容概要 企业风险管理导论 风险：在特定期间内，因为人们对未来行为的决策及客观条件的不确定性而导致的实际结果与预期结果的偏离或变化程度。（①风险是客观存在的现象，是不以人的意志为转移的；②风险的本质与核心是不确定性；③风险的大小取决于实际结果与预期结果偏离的程度，其数学公式表示为R=f(P,L)，式中R为风险，P为风险概率，L为风险损失） 企业风险：企业在其生产经营活动过程中，由于不确定性因素和工作失误的影响，而遭受损失的程度和可能性，以致企业生产经营的实际效果与预期效果的偏离。 风险的构成要素：风险因素、风险事故与风险损失，它们共同构成了风险存在与否的基本条件。 ①风险因素，是指能够引起或增加风险事件发生的机会或影响损失程度的因素或条件。（实质风险因素、道德风险因素、心理风险因素）。②风险事故，又称风险事件，是指能导致损失的直接或外在原因，是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介。③风险损失，是指非故意的、非计划的、非预期的经济价值的减少。 三者的关系风险因素引起风险事故，风险事故导致风险损失。对三者关系的进一步解释，有两种理论：一是海因里希的多米诺骨牌理论（强调人的因素），二是小威廉.哈顿的能量释放理论（强调物的因素）。 海因里希三角形揭示的是，风险事故发生的概率与风险损失的程度具有反比关系。 风险的特征：①客观性、②普遍性、③偶然性、④相对性、⑤可测性、⑥危害性。 风险的分类：从不同的角度出发，可以对风险进行不同的分类，以更加准确地把握风险的本质。（一）静态风险与动态风险。划分标准：风险是否由社会经济变动而引起。静态风险是由于自然力的不规则作用或者由于人们的错误或失当行为而招致的风险。动态风险是指以社会经济的变动为直接原因的风险，通常由人们欲望的变化、生产方式和生产技术以及产业组织的变化等所引起。 （二）纯粹风险与投机风险。划分标准：风险是否有获利机会。纯粹风险是只有损失而无获利可能的风险。投机风险是既有损失可能又有获利可能的风险。 （三）基本风险和特定风险。划分标准：风险所涉及的范围。基本风险是指特定社会个体所不能控制或预防的风险。特定风险是指与特定的社会个体有因果关系的风险，其风险事故相对较小，一般可以采取措施进行控制和预防。 （四）主观风险和客观风险。 （五）按照潜在的损失形态划分，风险可以分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。 （六）按照损失的原因为分类标准，可以把风险分成自然风险、社会风险、经济风险和政治风险。 （七）以风险的可控程度为标志，风险可分为可控风险和不可控风险。 风险效应：是指风险的经济效应，风险的效应是由风险自身的性质和特征决定的，但又与外部的环境以及人的观念和动机相联系才得以体现。（一）风险诱惑效应，是指风险利益作为一种外部刺激使人们萌发了某种动机，进而做出某种风险选择并导致风险行为发生。 （二）风险约束效应，是指当人们受到某种风险信号的刺激后，所作出的回避风险的选择以及进而采取的回避行为。 （三）风险平衡效应，是指风险同时存在的诱惑效应与约束效应的相互冲突、相互抵消，其相互作用就是平衡效应。其实质就是人们对诱惑效应与约束效应进行认识、比较和权衡的过程。 风险成本：由于风险的存在和风险事故发生后，人们所必须支出的费用和预期经济利益的减少。又称风险代价，它是风险发生以及预防风险发生所花费的代价。（一）风险损失的实际成本：1.风险直接损失成本；2.风险间接损失成本。 （二）风险损失的无形成本：1.风险损失造成的社会福利减少；2.风险阻碍社会生产率的提高；3.风险的存在影响了社会资源的最佳组合和利用，导致产业生产能力的下降。 （三）预防和控制风险损失的成本。 风险管理：是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理学科，是经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济与技术手段对风险进行处理，以可确定的管理成本替代不确定的风险成本，并以最小经济代价获得最大安全保障的一种管理活动。 风险管理成本：是指政府、企业或个人为规避各类风险进行投资、融资的货币成本总和。具体包括1．预防风险成本；2．保险金成本； 3．保险以外防止损失扩大的成本；4、财务危机成本；5、担心不会产生预期效果的心理成本。 风险管理收益：是指风险管理单位因采取风险管理措施所减少的损失。 风险管理收益＝风险管理不存在的损失-风险管理存在的损失-风险管理成本 大于零，则风险管理方案是可行的，可以确定为风险管理目标； 小于零，则风险管理方案是不符合实际的，不能确定为风险管理目标； 等于零，则可以采取该风险管理措施，也可以不采取该风险管理措施。 风险管理的基本原则（一）全面周详原则（二）量力而行原则（三）成本效益比较原则。 风险管理的基本内容（基本程序）：（一）风险识别，是整