艾艾精密工业输送系统.doc

PAGE 6 PAGE 6 艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见 长江证券承销保荐有限公司: 现对你公司推荐的艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票申请文件提出反馈意见，请你们在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你们的回复后，将根据情况决定是否再次向你们发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会审核人员。 规范性问题 1、据招股书披露，发行人于2014年1月24日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称为艾艾精工，证券代码为430599。　　　2015年1月30日，股份公司召开2015年第一次临时股东大会，审议通过《关于暂停公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的议案》，拟向中国证监会申请向社会公众公开发行A股股票并上市，决定申请暂停股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。请保荐机构和发行人律师核查说明发行人在全国中小企业股份转让系统挂牌期间的股权转让、合法合规情况；并依据股权系统公告核实发行人目前是为暂停挂牌还是暂停转让的状态，如表述有误，请修改招股书相应内容。 2、报告期内，公司控股股东由台湾帝通变更为涂木林和蔡瑞美夫妇。请保荐机构及律师核查披露发行人报告期内控股股东变更的原因，台湾帝通的基本情况，包括历史沿革、股东情况、生产经营情况、财务状况、注销原因等；核查说明上述变动是否对公司生产经营产生不利影响。 二、信息披露问题 请保荐机构及律师核查说明Granadilla公司、Vorstieg公司、圣筑咨询、圣美咨询、巨城咨询及永磐咨询追溯至最终控制自然人的股东的基本情况，包括简历背景、对外投资情况；核查说明发行人股东是否存在股权代持或信托持股情况。 据招股书披露，截至2015年12月31日，公司员工总人数为230人，缴纳社保和住房公积金的人数均为172人，人数差异原因为公司聘请的退休人员不需要缴纳社保及公积金及外籍员工不在境内缴纳社保及公积金造成的。请保荐机构及律师核查说明报告期内各年度未缴纳各项社保的相关人员具体情况，是否存在争议或纠纷，是否存在补缴风险。 据招股书披露，上海安凯曾经从事输送带业务。2010年12月，上海安凯分别与苏州意诺和发行人苏州分公司签署《二手设备购销合同》，将上海安凯生产设备转让，同时与苏州意诺签署协议，将剩余原材料、库存商品、自制半成品转让给苏州意诺，自此，上海安凯不再开展输送带业务。自2009年5月起，上海安凯与发行人青浦分厂签署了租赁协议，陆续将其厂房和土地租赁给艾艾精工使用，2014年2月该租赁协议已终止。请保荐机构及律师核查披露上海安凯相关生产设备、土地等资产转让给发行人的具体情况、定价公允性，并进一步核查说明发行人近亲属是否与公司经营相同或类似业务或上下游业务（包括已注销或已转让）；上海安凯现在经营业务的情况、未来经营计划及安排。 据招股书披露，报告期内，公司与关联方之间存在着部分资金往来。请保荐机构及律师核查说明报告期内发行人与实际控制人、WolfgangBode公司、Gudrun Bode公司及上海安凯的关联资金是否符合公司关联交易管理制度，是否经过相应内部决策程序，并说明公司内控制度是否完善并有效执行。 请保荐机构及律师核查说明发行人独董任职资格是否符合相关规定。 关于发行人向与德国公司BRECO ANTRIEBSTECHNIK BREHER GMBH购买的传送带产品的相关争议商标。请保荐机构及律师核查披露上述涉案商标的产品目前于国家工商行政管理总局商标评审委员会重新裁定的进展情况；上海欧珂传动系统设备有限公司的基本情况，涉案商标的使用情况；发行人涉案商标目前的使用情况，对生产经营造成的影响及应对措施。 请保荐机构在招股书“业务与技术”章节中补充披露发行人行业的主要企业的基本情况及其市场占用率、排名情况，补充说明发行人市场占用率情况；涉及相关行业数据的，请说明数据来源。 根据招股说明书披露，2013年-2015年，发行人外销收入占营业收入的比重分别为39.64%、51.26%、49.12%。（1）请在招股说明书“业务与技术”中，按内销和外销分别披露发行人报告期各期的前五大客户、销售产品类型、销售金额及占营业收入的比重；（2）请保荐机构和会计师补充说明对外销收入的客户核查情况，包括核查方式、核查时间、核查对象范围的覆盖情况、核查程序及内容、核查执行结果；以及针对新并入合并报表的德国Bode公司对应客户采取的核查程序及结论。 根据招股说明书披露，发行人2014年营业收入较2013年增长，主要得益于2013年11月，公司发行人将德国Bode予以合并，