贵州省2019年-2020年【中级经济法】重点题C.docxVIP

贵州省2019年-2020年【中级经济法】重点题C 单选题-1 在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次募集金额(____)以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。 A．2% B．5% C．10% D．20% 【答案】C 【解析】 [解析] 参见《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》第十一条第二款规定。 单选题-2 某食品厂为增值税一般纳税人，2011年因管理不善毁损一批食品，账面成本18000元，成本中外购比例40%，该企业的损失得到税务机关的审核和确认，该业务在所得税前可扣除的损失金额为(____)元。 A．7200 B．10981 C．16177 D．19224 【答案】D 【解析】 不得从销项税金中抵扣的进项税金，应视同企业财产损失，准予与存货损失一起在所得税税前按规定扣除。不得抵扣的进项税=18000×40%×17%=1224(元)；在所得税前可扣除的损失金额=18000+1224=19224(元)。 单选题-3 下列机构中对证券公司自营业务进行日常监督管理的是(____)。 A．证券交易所 B．中国人民银行 C．中国证监会及其派出机构 D．中国证监会聘请的专业性中介机构 【答案】A 【解析】 【答案解析】《证券交易所管理办法》第四十五条规定，证券交易所根据国家关于证券公司证券自营业务管理的规定和证券交易所业务规则，对会员的证券自营业务实施日常监督管理。 单选题-4 合格境外机构投资者应当在选定为其进行证券交易的境内证券公司后，委托(____)为其申请开立证券账户。 A．托管人 B．代理人 C．证监会 D．证券交易所 【答案】A 【解析】 暂无解析 单选题-5 经济管理体主体，是依据宪法和行政法设立的国家机关，包括根据经济法成立，或依法授权承担一定管理职能的特殊企业或公司等组织。 下列不属于经济管理主体的是(____)。 A．中国长江三峡工程开发总公司 B．中国全国供销合作总社 C．中国石油天然气总公司 D．海尔集团 【答案】D 【解析】 暂无解析 单选题-6 根据《证券法》规定，甲证券公司欲同时经营证券自营和证券资产管理业务，其注册资本最低限额为人民币(____)。 A．3000万元 B．5000万元 C．1亿元 D．5亿元 【答案】D 【解析】 [解析] 根据《证券法》规定，证券公司经营证券经纪、证券投资咨询、与证券交易和证券活动有关的财务顾问业务的，注册资本最低限额为人民币5000万元；经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务之一的，注册资本最低限额为人民币1亿元；经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。证券公司的注册资本应当是实缴资本。 单选题-7 戊注册会计师负责对E公司2009年度财务报表进行审计，在对货币资产进行审计时遇到以下问题，请代为作出正确的专业判断。 戊注册会计师要证实被审计单位在临近2009年12月31日签发的支票未予入账，其最有效的审计程序是(____)。 A．审查被审计单位2009年12月份的支票存根及银行存款日记账 B．审查2009年12月31日的银行存款余额调节表 C．函证2009年12月31日的银行存款余额 D．审查2009年12月31日的银行对账单 【答案】A 【解析】 [解析] 如果审查入账的完整性，则最佳的审计程序是从原始凭证追查到日记账。所以选项A是正确的。 单选题-8 根据我国《证券法》的规定，下列何种行为是法律所允许的 A．具有自营业务资格的证券公司在从事自营业务时，与他人签订合同，以他人名义从事自营业务 B．证券公司对客户证券买卖的收益作出承诺 C．证券公司未经过其依法设立的营业场所私下接受客户委托买卖证券 D．证券公司拒绝了客户要求证券公司根据自己的专业素质判断自行决定何时为客户买卖特定证券的委托 【答案】D 【解析】 [考点] 证券交易所及证券公司 单选题-9 下列不属于商业银行个人理财业务人员要求的是(____)。 A．教育培训要求 B．学历要求 C．考核要求 D．资格要求 【答案】B 【解析】 商业银行个人理财业务人员的要求可以分为资格要求、教育培训要求以及考核要求三个方面。 单选题-10 下列税种中，属于由地方税务局系统负责征收和管理的是(____)。 A．地方银行缴纳的企业所得税 B．地方非银行金融机构缴纳的营业税 C．对个人储蓄存款利息征收的个人所得税 D．对证券交易征收的印花税 【答案】B 【解析】 [解析] 我国现行《税法》规定，地方税务局系统负责征收和管理的项目有：营业税，城市维护建设税(不包括上述由国家税务局系统负责征收管理的部分)，地方国有企业、集体企业、私营企业缴纳的所