工程公司风险评估讲解-李.ppt

CNNC风险管理 风险评估相关知识介绍 目录 什么是风险评估 风险评估给企业帶来的优势 效果 可以提高管理层和员工的风险意识，并明确风险管理的职责。 形成了共同的、统一的风险语言。 评估范围涵盖了企业的战略、财务、市场、运营及法律风险层面，并确定了这些风险会给企业带来的影响。 评估能发现影响企业实现其战略目标的最重大的风险。 评估涵盖了任何能损害企业名声的 “突发事件”。 为企业 “下一步”管理及监督重大的风险打下了基础，提供了依据。 风险评估方法和工作成果 方法 定性与定量方法并重 企业各方全面参与 – 董事会、高级管理层、业务单位负责人 工作成果 各业务单位及企业整体的风险概要 (风险坐标图) 对各项风险的管理优先顺序和策略 管理最重大风险的应对方案 为什么需要明确公司目标 示例：A公司目标 为什么要确定风险评估对象？ 如何确定关键业务事项 一、关注内容 考虑对财务结果的直接影响程度，重点考虑是否直接影响费用、成本、收入。 考虑该业务事项是否涉及特殊风险。 考虑该业务事项缺失是否可能造成损失。 考虑该业务事项是否可以被其他的控制措施替代。 二、确定方式 风险评估人员与高管层和部门负责人进行访谈确定。 风险评估人员与部门具体工作人员一起进行讨论确定。 参考行业或类似企业的确定方法进行确定。 注意事项 关注重要业务事项和高风险领域； 贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各种业务和事项； 从业务的开始到业务的结束形成一个完整的闭环； 与实际业务中的运作保持一致。 示例：如何梳理流程，确定关键业务事项 示例：如何梳理流程，确定关键业务事项 将公司目标分解落实到各关键业务事项上 目标体系的理论逻辑 示例：A公司战略目标分解落实到关键业务事项 风险识别的步骤 收集初始信息 开展问卷调查 设计风险调查表 进行培训和宣贯 开展风险识别 对相关风险进行归类汇总 1.收集初始信息 3.设计风险调查表 根据初步调研结果，设计适合公司的详细的“风险调查表”和“风险调查表”填写说明，作为风险识别的基础。 风险调查表填表说明 风险调查表示例 4.进行培训和宣贯 对公司风险评估人员和全体管理人员进行“风险调查表”的培训，增强公司员工对风险管理的认识，明确风险评估师（员）的责任，以确保风险识别的工作成效。 5.开展风险识别 风险评估人员通过高管访谈、专家咨询、小组讨论等方式，与公司管理人员一起，共同识别风险，并填写到“风险调查表”中。 注意事项 如何开展有效的访谈工作 开始访谈 6.风险汇总分类 风险分析的内容 示例--A公司风险调查表（风险分析部分） 风险评价的含义和必备要素 风险评价是指：运用风险评估标准，从剩余风险发生的可能性和影响程度两个角度对风险进行评分，从而确定高、中、低的风险评级。 1.风险偏好 风险偏好首先需要管理层明确：哪些风险可以接受，哪些风险不能接受。 2.确定风险承受度 示例：根据企业使命、战略目标，设置与之衔接的风险偏好和风险容忍度 3.风险评估标准 其他类型的风险坐标图 风险评估标准的制定原则 注意事项 国家标准是最低指标，企业的风险评价指标应该比国家指标、集团要求更加严格。遇到有两种或多种规定的，采用较高标准； 标准的制定应考虑到企业实际情况和承受度，不是全盘照搬，要结合企业特点来制定。 风险评估标准一般分为五个等级，确定不同类型评估标准时，应尽可能地考虑相同层级评估标准的匹配性和相关性。（不同标准同一分值内容口径应当一致）。 A公司风险可能性评估标准 A公司风险影响的评估标准 A公司风险影响的评估标准（续） 风险评估标准：运用方法 4.风险坐标图-划分风险等级的方法 实施风险评价—组织部门对相应的风险进行打分 A公司风险调查表（风险评价部分） 绘制风险坐标图 A公司风险列表 对多互相关联的多个风险如何进行评价 经过更深入细致的因果分析，就能够选择出最关键的风险，更注意留心他们，关注他们。 * 例如，某企业愿意承担快速发展带来的较大风险。 * Individual risk limits should be established for individual risk types to ‘operationalize’ the targeted risk appetite. These risk limits will be expressed (in differing terms, as appropriate to the risk) as a tolerance for a certain exposure level selected to best achieve business objectives (and reflect a chosen risk/reward balance).