费用会计岗位流程讲解赵鹏.pptVIP

简介内容 费用会计岗位工作流程 ◆ 费用审核 ◆ 记账凭证账务处理 ◆ 运输回单处理 ◆ 离职人员的工作处理 ◆ 费用审核的罚款标准 费用会计岗位流程-费用审核 费用会计岗位流程-费用审核 次月10日以将住宿费汇总表交人事部计算工资(住宿费统计\9 月住宿费（终）) （2）、其他费用审核： A、审核内容： a、报销单填写是否内容完整、字迹清晰、整洁、符合规定， 是否有涂改痕迹 ⅰ、报销单不能用圆珠笔、铅笔、红色笔填写，不能有任何涂改 痕迹 ⅱ、所有票据都要按时间发生先后顺序分类，用胶水粘贴在报销 单背面，粘贴必须整齐，牢靠； 费用会计岗位流程-费用审核 ⅲ、根据人事档案查看报销人员报销部门是否为其所在区域、报 销级别是否和本身职位相符、报销日期是否延迟（注：业务 员报销单据应该每月邮寄2次，上月26日至当月10日期间的 单据必须在当月11日前寄回公司，如有特殊情况须向公司售 部门申请批准，此外视为延迟报销，按公司最新标准进行款） ⅳ、核实报销日期、报销行程、交通费（必须发生在报销人员所 在区域）、出差补助是否和报销人员级别相符，小计、合计（大小写）是否填写以及计算无误 ⅴ、话费报销标准、出差天数是否和报销人员级别一致，核实是 否超标 费用会计岗位流程-费用审核 ⅵ、装卸费必须由物流部确认件数，相关人员签字，财务核实是 否超过报销标准以及是否附有装卸人员的身份证复印件 ⅶ、将业务员报销单按时间先后顺序分类、整理，在一起（差旅 费报销单在前，费用报销审批单在后） b、对发票的真实性、合理性、合法性、发票要素的完整性、合规 性以及附件是否齐全进行审核，具体如下： ⅰ、每张票据背面是否有业务员签字、发生时间（如果是车票 的，须注明出差路线传，传真费须注明传真的详细内容、传 真起始点、传真分数传真单价发票背面不能写“代票”及相关 字样 费用会计岗位流程-费用审核 发票背面注明的报销内容必须和发票内容以及发报销单的相 应项目一致；（不能超过4元/份）以及发生金额 ⅱ、报销内容 是否与出差事项一致，车票路线、单据报销日期、金额是否 和报销单上填写的一致市内车票只能是所在区域的车票，其 他区域的票不能作为市内公交票报销 ⅲ、市外交通费是否执行一站一票制，市内车票可以一站多票， 不能多站一票，不同日、次之间的票据不能连号 注：日常工作中如遇报高铁（G开头的），按火车票价或动车二 等座给予报销 费用会计岗位流程-费用审核 ⅳ、会务费、广告宣传费、促销费、应酬费，购买办公用品，车 辆维修等非经常性费用，必须要有领导签字的申请，申请应 先于报销到达财务购买条幅、制作彩页等宣传品的需附片； 邮寄费发票必须附EMS单； ⅴ、经公司批准收取现金货款的，办理汇款的手续费可凭手续费 单据原件报销，业务员报销汇款手续费时，须附上相应的收 款委托书和收款收据记账联；业务员带公司付给客户的手续 费可凭手续费单据原件（有客户签字的）报销，（ERP-财务-销售对账查询） ⅵ、发票项目必须是真实交易，金额不能谎报，多报、乱报；收 据（行政事业单位除外）和白条一律不得报销 费用会计岗位流程-费用审核 ⅶ、发票章必须清晰，盖章重叠的现象； ⅷ、发票代码必须和发票监制章一致； ⅸ、发票必须完整，不能缺角、发票正面整洁，干净，（手工发 票不能写任何与发票本身内容无关的任何信息，机打发票严 禁发票正面有丝毫字迹） ⅹ、手工发票必须是合规、真实、合法的发票：单位名称写且必 须写成都科利隆农资有限公司 发票开具时间在报销期间内（不得延迟或者提前报销）；发 票内容必须填写在发票相应的位置，且字迹清晰，不能有任 何的涂改痕迹； 费用会计岗位流程-费用审核 一张发票上只能有一种完全一样颜色的字，不能有两种或者 两种以上颜色的字（非自带复写手工发票背面必须有复写痕 、 迹） B、审核流程 a、费用会计对已审核的单子作签字动作，完成初审工作 b、初审完将报销交由财务主管审核签字 c、对有问题的报销单做好登记，并以短信或电话方式通知当事人扣款情况2011扣款登记明细表2011.xls 3、录入出纳单： 审核动作完成之后，进入ERP系统进行出纳单的录入（财 务—出纳—出纳单据