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（一） 日记账和流水账 创业之初不管有多少资金规模，都要做好来往账目。 记好企业日记账和流水账，并且要日清月结。 及时掌握企业现金流的情况，是创业者的决策重要参考数据。 流水账 是按照企业每天发生的收入和支出事项的时间顺序，把所花费和收入的金额及时记录下来的一种记账的方法。 是企业和个人理财最基本也是最有效的方法。 流水账记账步骤 及时收集单据 按时间顺序记账 尽量日清月结 保存好凭证备查 日记账 日记账并不是规范的财务记账方法。 特点是方便、简单。 是创业者在企业开办初期常用的方法 日记账的分类 现金日记账——记录每日的现金收支情况。 银行日记账——记录每天银行账户收支情况。 销售日记账——记录每天的销售收入情况。 采购日记账——记录每天采购的物品和支出情况。 日记账的特点 以月为单位进行核算 通常也叫借贷记账法 有借必有贷，借贷必相等 日记账的作用 创业者可以通过对盈利、支出、应收应付账款的及时分析，正确把握企业发展方向，及时、合理地控制成本。 创业点金术 之创业财务分析 王芳 创业财务分析 一、创业财务管理的重要性 二、创业融资 ——取之有道 三、创业财务管理 一、创业财务管理的重要性 （一）财务管理从根本上反映企业的总目标?　　 追求实现企业利润最大化和财务状况最优化是现代企业的管理目标。企业的生产、经营、销售每一个环节都离不开财务管理活动，企业通过经济核算、财务监督，能够对企业经济活动进行有效制约、检查和控制，财务管理是企业管理活动的基础，在企业管理中处于核心地位。?　　 （二）财务管理有利于规避大学生创业企业的财务风险?　　财务管理能够对企业资金使用情况进行整体管理和控制，对营运资本进行管理。根据企业生产经营状况，合理确定营运资金需求量，合理安排流动资产和流动负债的比例关系，保证企业有足够能力偿还债务，避免资金链断裂。? 二、创业融资的渠道 我国创业企业的主要资金来源 １、国家财政资金 【案例】07年6月，为了支持科技型中小企业自主创新，财政部、科技部制定了《科技型中小企业创业投资引导基金管理暂行办法》，其支持对象为从事创业投资的创业投资企业、创业投资管理企业、具有投资功能的中小企业服务机构以及初创期科技型中小企业。 2、企业自留资金 （资本公积金、盈余公积金和未分配利润） 【注意】 （1）一般而言，企业实际自留资金高于账面资； （2）当然对于大多数处于初创阶段的企业而言，其自留资金也是有限的。 3、国内外金融机构资金 （1）各种银行和非银行金融机构向企业提 供的资金。是企业经营资金的主要来源。 （2）世界银行及外国银行在中国境内的分 支机构提供的外汇贷款。 （3）各级政府和其他组织主办的非银行金 融机构提供的融资。 融资决策的原则 (1) 融资总收益大于融资总成本 (2) 融资规模要量力而行 (3) 尽可能降低融资成本 (4) 确定恰当的融资期限 (5) 选择最佳融资机会 (6) 尽可能保持企业的控制权 (7) 选择最有利于提高企业竞争力的融资方式 (8) 寻求最佳资本结构 （一）资助 1. 上海市人才发展资金 2. 上海市大学生科技创业基金——“天使基金” 3. 科技型中小企业技术创新基金大学生创业项目 （二）贷款 1. 大学生开业贷款政策 2. 上海市大学生创业企业信用担保基金 3．上海市青年创业小额贷款项目 4．YBC中国青年创业国际计划 创业资助和贷款 （一）房租补贴 1. 开业园区房租补贴 2.自主创业房租补贴 3.初创期创业组织创业场地房租补贴 （二）其他补贴 1.初创期创业组织社会保险费补贴 2.开办手续费补贴 创业补贴政策 4.上海市级融资政策 (1)小额贷款担保和贴息。 小额贷款担保政策的扶持为开业过程中需要融资各类小微企业，担保金额提高到200万元，其中，15万元以下的贷款担保项目可免予个人担保，同时，企业在贷款期间吸纳的本市失业、协保人员和农村富余劳动力的情况，给予一定的贷款利息的补贴。 (2)创业前小额贷款担保 具有本市户籍，35周岁以下（含），拟在本市创办小企业、民办非企业单位、农民专业合作社、个体工商户、且有创业项目的，可以申请小额贷款担保。申请创业前小额贷款的，担保贷款金额最高为15万元，担保贷款的期限为一年。如按期还款，则全额贴息。 (3)虹口区贷款贴息 获得市开业小额贷款，或经区人力资源社会保障局认定的小额贷款公司和商业银行的贷款，且在贷款期限内还清贷款本息的，注册地、经营地均在本区的劳动密集型小企业，按其招用本市户籍失业人员的人数、办理招工登记备案手续且按规定缴纳社会保险费的情况，可申请贷款贴息。招用本市户籍失业人员，给予每人每年最高不超过3000元的利息补贴；招用本区户籍失业人