成本管理汇报材料.docVIP

PAGE PAGE 1 成本管理汇报材料 尊敬的各位领导： 2011年以来，我们汽车大修厂，紧紧围绕公司生产经营目标和任务，全面落实全员成本目标管理工作，以全员参与、目标优化、全方位展开、层层分解、责任到人、严细管理，为重点，全面提高企业素质和管理水平进一步健全成本目标管理体系，细化成本核算单元，实施成本过程管理，构建标准成本体系和全面预算管理体系，完善成本控制和激励约束手段，全面落实全员成本目标管理工作，完成了公司下达的各项考核指标。1-4月份考核收入194.69万元，总成本187.77万元，利润总额6.92万元。按照公司年初下达的经济责任制全年应上交管理费20万元，超利0.22万元。安全生产保持平稳态势，员工既得利益得到保证，企业保持了稳定的局面。现将有关情况汇报如下： 一、2011年1-4月与2010年1-4月收入和成本对比情况 1、收入同比情况。2011年1-4月收入194.69万元；2010年1-4月收入174.2万元，与上年同期相比，增长11.76%。主要原因是我们今年全力加大开发市场力度。 2、成本同比情况。 2011年1-4月成本187.77万元；2010年1-4月成本167.17万元，同比增加12%；其中： 原材料2011年1-4月49.83万元，2010年1-4月为46.91万元，与上年同期相比，增加2.92万元，增长6.22%。是随同期收入增长而增长。 物料消耗与上年同期相比，增加0.6万元，增长30%。主要是由于2011年我厂坪北、山东两项目组新增二台自用车用油，且油价也较去年同期上涨。 办公费与上年同期相比，增加0.01万元，与去相差不多。 通讯费与上年同期相比，减少2.38%。是尽量用网络替代电话和传真。 业务招待费与上年同期相比，减少0.08万元，节支2.64%。严格控制招待标准，减少无效接待。 二、应收款项的清理情况 按照公司应收款项管理规定，我厂本着“谁批准，谁经办，谁负责”的原则，对应收账款和备用金进行全面清理。年初应收账款二笔共11,365.77元（恒力公司4,000.00元、重庆红岩7,365.77元），备用金一笔63,644.29元（储庆春）。至四月末应收账款二笔共39,567.68元（利达公司32,201.91元、重庆红岩7,365.77元），备用金10笔共346,974.29元。 具体原因分析如下： 1、应收账款39,567.68元。 元月份收回去年恒力公司欠款一笔4,000.00元，四月份新发生利达公司修理费32,201.91元，对方先挂账、后付款，重庆红岩7,365.77元，经多次协商同意在我公司购买红岩车辆的同时，抵回同型号材料。 2、备用金346,974.29元。 持用备用金共有8人。他们分别是出纳员、分厂经管员、材料员、司机等。出纳员沈晓莉持有现金余额11,289.00元，为支持生产急用；储庆春266,644.29元，其中有149,860.39元是为去年事故发生的借款，其余116,783.90元是今年上内蒙等地救急用，未及时核销原因是，财务为了完成会计核算任务，暂停报销；张义钢39,499.00元，未核销原因也是暂停报销；刘胜21,749.00元，是未核销的业务费；邹永锋6,000.00元，未核销的培训费；朱道宏、邹钧属司机借过路费1,336.00元；张爱红457.00元，采购零星材料用。 三、2011年1-4月份库存动态及强化管理方面情况 1、1月份库存总额为3,901.67元。其中：电料1,953.86元、一般汽配1,947.81元。 2、2月份库存总额为24,456.92元。其中：电料7,837.11元、油料14,708.00元、一般汽配1,911.81元。 3、3月份库存总额为21,586.84元。其中：电料6,585.25元、油料11,791.78元、一般汽配2,209.81元、重型汽配1,000.00元。 4、4月份库存总额为27,485.46元。其中：电料6,585.25元、油料18,014.40元、一般汽配1,885.81元、重型汽配1,000.00元。 材料增加的主要原因：除去1月份库存总额外，增加了23,583.79元，其中油料储备、电工材料占据了24,599.65元。 今年来，我们严格执行公司材料采购内控管理制度，对供应商进行资质考评，签订定供货协议廉洁从业责任书，并从中货比三家，筛选出质量、价格、货运周期具备优势的供应入网供货商进行材料采购。为确保修理作业流程周期，降低待料误工、材料采购及时，我们采取代储代销的形式。一方面降低库存、控制成本损耗，另一方面大大提高了材料供应速度，并且定期调整代储材料以应对各类车型的维修作业项目。我们重点抓了以下四个方面的工作： 第一，抓好内控精细化管理。一是制订物质计划采购审批单，由材料员根据维修作业项目的计划