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周丰主讲  为什么让财务部来承担全面预算管理的主导角色？  我一个财务经理如何去跟业务总监或副总进行预算博弈？  当预算与实际业绩发生巨大差异的时候，我该怎么办？  推行预算后，销售部门就不愿意超额完成收入预算了，怎么办？  收入预算没完成，费用预算是否也该打折呢?  财务经理如何来写考核任务书呢？  财务经理不知道如何来驾驭绩效考核？  在目标管理课程上，有个同学举手问老师： “老师，我想 成为大富豪，我明年的目标是想在一年内赚100万！请问 我应该如何计划我的目标呢？  老师便问他：“你相不相信你能达成？”他说：“我相 信！”老师又问：“那你知不知到要通过哪行业来达成？” 他说：“我现在从事保险行业。”老师接着又问他：你 认为保险业能不能帮你达成这个目标？他说：只要我努 力，就一定能达成。  “我们来看看，你要为自己的目标做出多大的努力： 根据我们的提成比例,100万的佣金大概要做300万的业绩。  一年：300万业绩。一个月：25万业绩。每一天：8300元 业绩。“我说。 ”每一天：8300元业绩。大既要拜访多 少我  老师接着问他：“大概要50个人。”，那么一天要50人： 一个月要1500人；一年呢？就需要拜访18000个客户。  这时老师又问他：“请问你现在有没有18000个客户？” 他说没有。“如果没有的话，就要靠陌生拜访。你平均一 个人要谈上多长时间呢？”他说：“至少20分钟。”我说 “每个人要谈20分钟，一天要谈50个人，也就是说你每天 要花16个多小时在与客户交谈上，还不算路途时间。请问 你能不能做到？”他说：“不能。老师，我懂了。这个目 标不是凭空想象的，是需要凭着一个能达成的计划而定 的。”的确，预算和计划就是目标的度量仪。 课中讨论： 既然预算是战略落地的第 一步，这一步该怎么落地？ 落地以后是否就可以开展 预算工作？ 在这之前，除了预算模板 的设计以外，是否还有很 多准备要去做？ 财务在整个预算工作中到 底是什么角色？ 当你被其他部门总监喝斥 的时候，你该如何去应对？ 一、 什么企业需要全面预算？ 企业什么时候需要全面预算？  预算是用货币、数据、文字信息等表示的各类计 划  全面预算是以企业战略目标为出发点，以市场需 求为导向，全体员工参与，涉及企业生产经营活 动全部内容的预算体系 预算案例\估算、概算、预算、结算和决算定 义.doc 从更高的角度认识全面预算  全面预算是战略规划第一步  全面预算是企业经营管理和财务管理的“纲” 预算是为确 保集团战略 战略是在特定环境下，为实现 目标 目标实现的 一定的长期目标而对资源和能 组织手段。 力实施有效的配置和组合。 重点在于行动的适应性(fit)、 战略 专一性(focus)和统一性 (consistency) 环境 资源和能力 公司战略 战略行动 战略行动 战略行动 计划 计划 计划 年度公司经营计划 年度预算目标 年度部门 年度部门 年度部门 部门预算 部门预算 部门预算 经营计划 经营计划 经营计划 公司预算 组织