公司借款费用报销付款制度.docVIP

借款、费用报销及付款制度 ***文字（2011）00*号（试 行 版） 一、借款制度 员工因公需预借差旅费、备用金，必须填制公司规定使用的一式两联借款申请单。第一联留底、第二联财务作帐。 1、借款流程 交会计审核制成录入电脑凭证后出纳付款财务负责人签字常务副总经理或总经理签字批准主管副总经理签字批准部门经理签字确认借款人填制好出差报告和借款单并签字 交会计审核制成录入电脑凭证后出纳付款 财务负责人签字 常务副总经理或总经理签字批准 主管副总经理签字批准 部门经理签字确认 借款人填制好出差报告和借款单并签字 2、借款流程审核内容 （1）、部门经理签字：审核借款单填写内容的真实性和必要性并对其负责，审查借款金额。 （2）、主管副总经理签字：对借款事务进行评估，并审核部门经理签字的合理性，批准借款金额。 （3）、财务负责人签字：审核借款程序的准确性，手续是否齐备。 （4）、会计处理：审查该笔借款是否符合“前款不清、后款不借”在原则。根据经过以上流程审批的借款单，由会计将其录入电脑后制成支付凭证交出纳付款。 （5）、出纳付款：根据会计处理凭证支付借款。 二、费用报销程序及时间 1、费用报销流程 员工冲销预借差旅费、备用金，报销其它因公司业务发生的日常费用，必须取得能完整反映该费用发生情况、真实、合法的原始凭证（发票）为依据，在报销前需妥善保管，如有遗失，自行负责，不得以其它票据代替。并按公司要求填制公司规定使用的费用报销单。并经过以下流程办理审核事项后方可冲销借款、报销费用。 根据发票填写费用报销凭证部门经理审查签字财务审核是否符合公司规定主管副总经理签字批准常务副总经理或总经理签字批准财务负责人签字会计录入电脑凭证出纳付款 根据发票填写费用报销凭证 部门经理审查签字 财务审核是否符合公司规定 主管副总经理签字批准 常务副总经理或总经理签字批准 财务负责人签字 会计录入电脑凭证出纳付款 2、费用报销审核内容 （1）、部门经理签字：审核费用的真实性，并对该费用的归属进行区分，对该费用的考核负责。 （2）、财务部审核：审核报销费用票据的真实性，合法性。是否符合公司管理制度规定，审核报销金额是否填写正确。 （3）、主管副总经理签字：由分管各部门的副总经理进行审批确认，对于金额在10万元以上的费用，必须报总经理签字确认。 （4）、财务总监签字：审核费用报销程序的正确性，为总经理把关。 （5）、财务部报销：在审核费用报销单已符合公司费用报销制度的规定后，录入电脑，制成付款凭证支付费用或冲销借款。 三、付款制度 1、付款流程 员工办理支付预付材料款、支付购货款，支付运输费等其它费用、支付财务已挂帐而尚未支付的费用。按公司要求填制公司规定使用的付款申请单。并按以下流程办理审核事项后，交财务部，由财务部办理付款事宜。（签定采购合同、运输合同需提前到财务部备案，方可支付货款、及运费） 按规定填写付款申请单会计录入电脑凭证出纳付款 按规定填写付款申请单 会计录入电脑凭证出纳付款 部门经理审查签字认可财务负责人签字常务副总经理或总经理签字批准财务审核是否符合公司规定主管副总经理签字批准 部门经理审查签字认可 财务负责人签字 常务副总经理或总经理签字批准 财务审核是否符合公司规定 主管副总经理签字批准 支付预付款、材料款、购货款，以及支付超过金额为10万元以上的费用，由总经理签字批准 支付预付款、材料款、购货款，以及支付超过金额为10万元以上的费用，由总经理签字批准 2、付款审查内容 （1）、部门经理签字：审核付款及支付费用的真实性，并对该费用的真实性，对该笔付款和费用支付负责。 （2）、财务部审核：审核该笔付款是否符合公司管理制度规定，查、对帐，审核付款金额是否正确。 （3）、主管副总经理签字：由分管各部门的副总经理进行审批确认支付。 （4）、财务总监签字：审核费用报销程序的正确性，根据公司资金情况确定是否支付。 （5）对于支付金额在10万元以上的款项和费用，必须报总经理签字确认。（需由总经理决定 （6）、财务部付款：在审核费用报销单已符合以上公司规定流程后，录入电脑，制成付款凭证后付款。 借款、费用报销、付款的其它要求 公司员工因公出差借款的限额为出差报告中列明的出差地点的往返路费及必要的业务费用。如发生出差行程变化及业务费用超支，借款不够的情况，经请示各部门领导后，由各部门助理到财务部代为办理再借手续，并在返回办公所在地后及时报销。不得在借款中预借与以上内容不相关的费用，严厉禁止在出差借款中预借出差补贴。 出差人员应在出差返回公司后5日内到财务办理借款冲销和费用报销手续（鉴于公司出差人员出差时间较为急中，出差人员宜尽早提前办理，以免耽误出差行程），未办理借款冲销手续，财务不再支付二次借款。如果各部门负责人