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财务基础数据估算与资金筹措 3.1 财务基础数据估算 3.2 项目融资方式及其风险分析 3.3 项目资金来源与融资方案 引言 请看一建设项目的财务数据估算与资金筹措方案。 对建设项目进行经济评价，首先要涉及如投资、成本等经济衡量因素，对财务估算和资金筹措的方案将影响项目的开发与进行，因此十分重要。 3.1 财务基础数据估算 1、财务基础数据的含义与内容 （1）含义 财务基础数据估算是指按在项目市场、资源、技术条件分析评价的基础上，从项目（或企业 ）的角度出发，依据现行的法律法规、价格政策、税收政策和其他有关规定，对一系列有关的财务基础数据进行调查、收集、整理和测算，并编制有关的财务基础数据估算表格的工作。 （2）内容 具体内容包括： 1 建设投资估算 2 建设期利息估算 3 流动资金估算 4 项目总投资使用计划与资金筹措估算 5 营业收入与税金的估算 6 总成本费用估算 7 贷款还本付息的估算 2、财务基础数据估算的原则 1 以现行经济法律法规为依据的原则 2 有无对比的原则 3 真实性原则 4 准确性原则 3、财务基础数据估算的程序 1 熟悉项目概况，制定财务基础数据估 算工作计划 2 收集资料 3 进行财务基础数据估算 财务基础数据估算表 1 建设投资估算表； 2 建设期利息估算表； 3 流动资金估算表； 4 项目总投资使用计划与资金筹措表； 5 营业收入、营业税金及附加和增值税估算表； 6 总成本费用估算表。 总成本费用估算表的附表有： ①外购原材料费估算表、 ②外购燃料和动力费估算表、 ③固定资产折旧费估算表、 ④无形资产和其他资产摊销估算表、 ⑤工资及福利费估算表。 3.1.2 建设项目投资估算 投资估算 要根据现有资料（建设规模、施工方案、项目进度等）用特定的方法，估算建设期需要的资金投入量，并制定融资方案。 1、建设项目投资的构成 （2） 固定资产投资的构成 建筑工程费 工程费用 设备购置费 安装工程费 建设单位管理费 建设投资 工程建设其他费用 勘察设计费 负荷联 合试车费 土地征用及迁移补偿费 施工机构迁移费等 预备费用（不可预见费） 基本预备费 涨价预备费 建设期利息 （1）? 建设投资估算——概算法或形成资产法 是指根据同类项目单位生产能力所耗费的固定资产投资额来估算拟建项目固定资产投资额的一种方法。 两种方法编制的表格略有不同，估算方法一致。 见表3.1 与 3.2 P32 （2）? 建设利息估算——利息估算表 是指筹措债务资金时，在建设期内发生并按规定在投产后计入固定资产原值的利息，也叫资本化利息。 见表3.3 利息估算表 ps：贷款当年利息按半年计算 各年利息公式=（年初借款本息累计+本年借款额/2）*有效年利率 （3）?流动资金估算——分项详细估算法 扩大指标估算法 见表3.4 流动资金估算表 ps：分项详细估算法的具体步骤：首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。 （4）?项目总投资与分年投资计划 1、项目总投资估算汇总表 ——建设投资、利息、流动资金估算的总汇 见表3.5项目总投资估算汇总表 ps：项目总投资估算汇总表 是分年投资计划的依据，按照总投资和项目进度编制分年投资计划即可。 3.1.3 项目计算期的估算 1、项目计