Excel在财会中的应用(主体课件).pptVIP

Excel在财务管理中的应用 孙白杨 sun2002907@163.com Excel在财会中应用的现实意义 Excel的特点 强有力的数据管理与分析的工具软件 功能强大、技术先进、使用方便 Excel在我国财会中的应用情况 我国的用户在应用Excel的深度方面仍然处于十分普通的水平 Excel在我国财会中应用的现实意义 使企业的财会工作更有成效 Excel采用多种途径获取多样化的数据，扩大了其使用面 Excel提供了大量的函数，可以利用它直接进行计算和分析，大大提高了工作效率，并增加了运算的准确性 Excel还为财务分析和管理提供了多种多样的分析工具，可以帮助用户进行预测和决策 第一部分 Excel在财务会计中的应用 账务处理与财务报表制作 会计账务处理的一般流程 折旧的应用 折旧方法 直线法 年数总和法 双倍余额递减法 折旧计算函数 　　　Excel提供的用于计算固定资产折旧值的一类函数 SLN函数 　SLN函数返回某项资产在一个期间中的线性折旧值 　 ［语法］ 　 SLN(cost，salvage，life) ［参数］ 　cost－资产原值 　 salvage－资产在折旧期末的价值(也称为资产残值) 　 life－折旧期限（资产的使用寿命） SYD函数 　SYD函数返回某项资产按年限总和折旧法计算的指定期间的折旧值 　　［语法］ 　 SYD(cost，salvage，life，per) ［参数］ 　cost－资产原值 　 salvage－资产在折旧期末的价值(也称为　　　　资产残值) 　 life－折旧期限（资产的使用寿命） per－期间，其单位与life相同 DDB函数 　DDB函数使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一项资产在给定期间内的折旧值。 　　［语法］ 　 DDB(cost，salvage，life，period，factor) ［参数］ 　cost－资产原值 　 salvage－资产在折旧期末的价值(也称为资产残值) 　 life－折旧期限（资产的使用寿命） period－需要计算折旧的期间，其单位与life相同 factor－余额递减速率。如果factor参数被省略，则默认为2(双倍余额递减法) 折旧在Excel中应用实例 某一公司购买设备1500万元，预计使用年限为8年，残值为250万元，试用三种折旧方法计算各年的折旧额 财务报表分析 财务报表分析的方法 一般常用的财务分析工具有以下几种 　● 比率分析 　● 比较财务报表分析 　● 图表分析 　● 趋势分析 　 第二部分 Excel在财务管理中的应用 货币时间价值 复利终值与现值 利用Excel函数计算 FV（）函数 PV（）函数 FV（）函数 　　Fv函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值 　 ［语法］ 　 FV(rate，nper，pmt，pv，type) ［参数］ rate－各期利率 nper－总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款）的付款期总数 pmt－各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变 pv－现值，即从该项投资开始计算时已经人账的款项，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金。 type－数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期末还是期初 PV（）函数 　PV函数返回投资的现值 ［语法］ 　 PV(rate，nper，pmt，fv，type) ［参数］ rate－各期利率 nper－总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷　　款）的付款期总数 pmt－各期所应支付的金额，其数值在整个　　年金期间保持不变 fv－未来值，或在最后一次支付后希望得到　　的现金余额 type－数字0或1，用以指定各期的付款时间　　是在期末还是期初　 例：将10000元存入银行，年利率5%，每年复利一次，3年后可以提取多少钱？ 如果希望3年后能从银行提取出11576元，那么现在应存入银行多少钱？（年利率5%，每年复利一次） 年金分析 利用Excel函数计算年金终值与现值 FV（）函数 PV（）函数 例：小李从今年开始每年年底将1000元存入银行，年利率l0％，那么五年后可以提领多少钱?如果每年年初小李就开始存钱呢，那么五年后又可以提领多少钱？ 假设您打算购买保险年金，该合约规定在未来l0年间保险公司会在每月的月底支付5000元，该保险合约成本为500,000元，而此时的利率是6％，请评估这是不是一个可行的投资。 　　　 年金、本金和利息函数 年金函数PMT（） 　试计算需10个月付清的年利率为8％的10 000元贷款的月支付额 本金函数PPMT（）