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第12章 不确定性与风险分析 12.1 不确定性与风险分析 12.2 盈亏平衡分析 12.3 敏感性分析 12.4 风险分析 东北财经大学 工程经济学 12.1 不确定性分析概述 1.不确定性分析的概念 (1) 不确定性分析 (2) 风险分析 2.不确定性产生的原因 (1) 项目数据的统计偏差 (2) 通货膨胀 (3) 技术进步 (4) 市场供求结构的变化 (5) 其他外部影响因素 12.1 不确定性分析概述 3.不确定性分析的作用 4.不确定性分析的内容和方法 (1) 盈亏平衡分析，适用于财务评价 (2) 敏感性分析，适用于财务评价和国民经济评价 12.2 盈亏平衡分析 1.盈亏平衡分析的概念 数学模型表达式： 利润=销售收入-总成本-税金 2.线性盈亏平衡分析 (1) 线性盈亏平衡分析的基本公式 B=PQ-CVQ-CF-T×Q (2) 线性盈亏平衡分析的前提条件 1)生产量等于销售量 2)生产成本与生产量呈线性关系 3)销售收入与销售量呈线性关系 4)单一产品 12.2 盈亏平衡分析 2.线性盈亏平衡分析 (3) 建设项目盈亏平衡点(BEP)的表达形式 1)以生产量(工程量)表示 2)用销售单价表示 3)用生产能力利用率表示 4)用销售额表示 12.2 盈亏平衡分析 3.非线性盈亏平衡分析 4.互斥方案的盈亏平衡分析 例题12-3 12.2 盈亏平衡分析 3.非线性盈亏平衡分析 4.互斥方案的盈亏平衡分析 例题12-3 12.3 敏感性分析 1.敏感性分析的概念 2.单因素敏感性分析的概念 (1)确定分析指标 (2)选择需要分析的不确定性因素 (3)分析每个不确定性因素的波动程度及其分析指标可能带来的增减变化情况 (4)确定敏感性因素 1)敏感度系数 2)临界点 (5)方案选择
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