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巴塞尔协议银行监管研究——防范和化解我国商业银行不良资产的法律思考 0引言 一、选题背景和意义 20世纪60年代开始，尤其是90年代以来，在新技术革命、金融工具创新和金融自 由化、全球化的影响下，国际银行业发生了巨大的变化，面临的风险也日趋复杂，国际金 融市场出现动荡。发生的系列重大国际事件表明，有效的监管对于优化资源配置和促进资 金融通起到很重大的作用。银行业在国民经济中处于核心地位，银行业的良好运行是国民 经济发展的保障。阻碍银行业良好运行的主要障碍就是不良资产，不良资产是产生金融危 机的重要原因之一。 国家经历过严重的金融问题或危机，占全部成员国的70％以上，其中：发生金融问题的有 起，因不良资产引发的24起，占58％以上。由此可见，不良资产已成为威胁银行的主要 风险之一。 国际上对银行业监管的最权威文件就是《巴塞尔协议》。巴塞尔协议也是不断发展和 完善的，2004年6月26日新巴塞尔协议公布，十国集团及其他有条件的国家和地区都准 备实施新协议。新巴塞尔协议代表了世界银行业监管发展的大方向，反映了当今先进的风 险管理技术，是银行业风险管理的最佳实践和指引。 随着中国2006年金融业的全面开放，银行业的竞争会更加激烈，我国银行业面临的 风险也会更加复杂。这对我国起步较晚的银行业监管是个很大的挑战。因此如何完善我国 银行业监管体系，积极防范和化解银行风险，提高银行业监管水平，为我国银行业安全稳 健高效运行提供制度保证，成为我国银行业监管当局面临的重大课题。同时商业银行要加 强自身的内控机制建设，增强防范风险能力，提高自身的管理水平，加紧处置现有不良资 产，更重要的是要防止新的不良资产产生，提高资产质量。 二、研究现状综述 从国际银行监管的发展来看，随着美国1998年《金融服务现代化法》的出台和英国 2000年《金融服务与市场法》的颁布，完善银行监管的法律制度已成为不同背景国家进 行有效监管所达成的共识。各发达国家银行监管法律制度的建设时间都比我国长，也都取 得了可喜的成果，有很多可供我国借鉴的地方。 法律是银行监管的主要依据，关于银行监管法比较重要的成果有张忠军的博士论文 3 巴塞尔协议银行监管研究——防范和化解我国商业银行不良资产的法律思考 《金融监管法论一以银行法为中心的研究》。该书以银行法为中心，对银行监管法的一般 理论问题，以及银行监管体制、金融谨慎监管、银行业危机处理与存款保险制度等银行监 管法的运作机制问题，进行了深入、系统和富有开拓性地探索。周道许在《现代金融监管 体制研究》中，提到要制定完整的银行监管法律体系。对我国金融法律体系的现状、实施 情况及存在的问题进行了分析和论证，并提出了完善我国金融监管法律体系的一些对策。 另外，对银行监管的专著和文章还有很多，如李金泽、杨代平、朱宝明等对我国金融 监管法律体系的现状、不足都有不同程度的论述，也都提出了对未来法律体系的构想；安 启雷、温树英构建了我国金融机构市场退出的监管法律体系；闻德锋、夏斌等对金融控股 公司及其在我国的立法制度安排进行了探讨；王素珍、崔美等人在各自的论文中探讨了存 款保险制度的法律问题，分析了外国法律体系的现状和不足，并提出了在我国可行的实施 框架。 在银行不良资产方面，化解不良资产方面的文献较多，但防范不良资产产生的文献很 少。对国外银行不良资产的主要研究成果有：何士彬的《银行不良资产重组的国际比较》 的《启动“RTC”：日本加速解决银行不良债权》(1999年)，朱民的《匈牙利与波兰国 环境分析》(2000年)，黄幼芳的《银行不良资产的处置国际经验与启示》(2005年)等。 对国内银行不良资产的研究还比较薄弱，主要的成果有：王国明的《如何防范与化 解国有商业银行不良资产》(2005年)，中国华融资产管理公司博士后科研工作站主编的 《不良资产处置前沿问题研究》(2004年)，王松奇的《中国向不良资产宣战》(2000年)， 李俊杰的《论我国银行不良资产及处置》(1999年)，黄金老的《中国资产管理公司的运 营与前景》(1999年)等。 虽然银行不良资产问题越来越受到政府及学术界的瞩目，这方面的著作和文章也不 少，但主要是对已经产生的不良资产的处置问题进行研究。处置当前不良资产固然重要， 但我认为最重要的是找到产生不良资产的根源。加强银行监管，建立健全银行监管体系， 从源头上尽量减少出