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新巴塞尔协议的资本金问题 《金融电子化》 2006 年 第 7 期 文/刘世平 申爱华 田凤 1988 年公布的《巴塞尔协议 I》中，巴塞尔委员会建立了一套国际通用的、以加权方式 衡量表内与表外风险的资本充足性标准，规定商业银行的最低资本充足率必须达到 8%的要 求，这一措施经过国际金融界多年的实践证明有效地抑制了与债务危机有关的国际风险。在 新巴塞尔协议中仍然保留了原来的资本定义以及 8%的最低要求，但改变了风险度量方法， 不但使得计算资本充足率的公式分母中的信用风险度量更趋精密，而且加入了市场风险和操 作风险的内容，并把这一最低资本要求确定为新框架的第一支柱。 一、 新巴塞尔协议的核心主题：资本充足率 资本充足率是指资本对风险资产的比率，反映一个金融机构的资本充足程度，是一个用 来衡量金融机构资本与资产风险预防程度相对而言是否充足的重要指标。相对于旧协议而 言，新协议用更加灵活、更加动态化的规则鼓励商业银行在坚持审慎性原则和具备充分数据 的条件下，使用自己的内部评级系统和风险度量工具。这样更有利于充分考虑各种潜在风险， 更精确、更灵敏地区分风险大小，同时也有利于促进现代银行业风险管理技术的进步。 资本充足率是现阶段银行取得从事跨国金融业务公认资格的