宝钢公司内部控制分析报告.docxVIP

宝钢公司内部控制研究报告 罗薇 目录 TOC \o 1-5 \h \z 摘要 0 \o Current Document 宝钢集团有限公司背景介绍 1 \o Current Document 笫一部分宝钢集团有限公司内部控制五要素分析 2 \o Current Document 1.1组织架构 2 \o Current Document 1.2发展战略 3 \o Current Document 人力资源 4 社会责任 5 \o Current Document 1.5企业文化 6 \o Current Document 第二部分风险评估分析 7 \o Current Document 2.1冃标设定 7 \o Current Document 2.2风险识别 7 \o Current Document 风险分析 8 \o Current Document 风险应对 9 \o Current Document 第三部分控制活动分析 12 \o Current Document 不相容职务分离控制 12 \o Current Document 授权审批控制 12 \o Current Document 会计系统控制 13 \o Current Document 财产保护控制 14 预算控制 15 \o Current Document 3.6绩效考评控制 15 \o Current Document 3.7合同控制 16 \o Current Document 第四部分 信息与沟通分析 18 \o Current Document 4」内部信息传递 18 \o Current Document 4.2沟通 18 第五部分 内部监督分析 19 \o Current Document 第六部分宝钢公司内部控制不足及相关建议 20 6」宝钢公司内部控制不足 20 6.2相关建议 20 \o Current Document 第七部分总结 22 7.1总结 22 第八部分参考文献 23 伴随着国家扩大内需刺激政策，我国钢铁企业均采取了一系列积 极措施，力争在经济复苏时快速占据市场份额，参与国际钢铁再分配。 另外我们也要看到国内的钢铁企业多元化，国内钢铁企业非钢产业发展 越来越快，规模和实力进一步壮大，呈现着稳步前进的态势。而内部控 制是单位为了保证实现经营管理目标，在分工负责的前提下，组织内部 经营活动而建立的各职能部门之间对业务活动进行组织、制约、考核和 调节的方法、程序和措施，用以明确单位内部各职能部门的职责和权限, 形成一个完整、严密的相互联系、相互协调、相互制约的控制系统的总 称。然内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规，资产安全， 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发 展战略。其按控制目的的不同，内部控制可以分为会计控制和管理控制。 会计控制是与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及 财务活动的合法性有关的控制。 关键词：内部控制控制冃标经营管理 宝钢集团有限公司背景介绍 宝钢集团有限公司简称宝钢（Baosteel）,是中国最大的钢铁公司，是国务院国有资产监 督管理委员会监管的国有重要骨干企业，它的总部位于上海。子公司宝山钢铁股份有限公司（上 交所：600019），简称宝钢股份，是宝钢集团在上海证券交易所的上市公司。 宝钢集团有限公司（简称宝钢）被称为中国改革开放的产物，1978年12月23日，就在十一 届三中全会闭幕的第二天，在中国上海宝山区长江之畔打下第一根桩。经过30多年发展，宝钢 已成为中国现代化程度最高、最具竞争力的钢铁联合企业。2012年，宝钢连续第九年进入美国 《财富》杂志评选的世界500强榜单，位列第197位，并当选为“全球最受尊敬的公司”。标普、 穆辿、惠誉三大评级机构给予宝钢全球钢铁企业中最高的信用评级。截至2012年末，宝钢员 工总数为130401人，分布在全球各地。 宝钢集团公司（简称“宝钢”）是中国最大、最现代化的钢铁联合企业。宝钢股份以其诚信、 人才、创新、管理、技术诸方面综合优势，奠定了在国际钢铁市场上世界级钢铁联合企业的地 位。《世界钢铁业指南》评定宝钢股份在世界钢铁行业的综合竞争力为前三名，认为也是未来 最具发展潜力的钢铁企业。 公司专业生产高技术含量、高附加值的钢铁产品。在汽车用钢， 造船用钢，油、气开采和输送用钢，家电用钢，不锈钢，特种材料用钢以及高等级建筑用钢等 领域，宝钢股份在成为屮国市场主要钢材供应商的同时，产品出口日本、韩国、欧美四十多个 国家和地区。 公司全部装备技术建立在当代钢铁冶炼、冷热加工、液压传感、电子控制、计算机和