2019年能源投资集团团计划预算管理制度.docVIP

PAGE PAGE 3 2019年能源投资集团 计划/预算管理办法 2019年1月 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章 总则 3 第二章 管理组织与基本内容 3 第三章 计划/预算的编制与审批 5 第四章 计划/预算的执行、监控与调整 6 第五章 附则 7  第一章 总则 为促进试能源投资集团公司（以下简称“能投集团”）发展战略与规划的实现，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，特制定本制度。 本制度适用于能投集团总部，各分子公司（指能投集团下属的全资子公司、控股子公司以及分公司）的计划/预算管理。 相关定义 计划是指按公司发展战略和规划，由公司统一组织所属成员单位制定、实施的涵盖公司生产、经营、发展等各个专业的年度综合平衡计划。是公司强化核心竞争力和控制力，保持各部门、各成员单位协同合作，力求达到全局最优和各种生产要素动态平衡，实现总体经营目标的行动方案。 预算是指用财务数据和表格形式表示公司的经营目标与计划，是公司目标与计划的价值化体现，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。公司可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测公司的现金流量与利润。 企业战略、计划/预算管理、业绩管理是一个密不可分的、高效互动的管理循环，计划/预算管理在其中起着承前启后的重要作用。能投集团通过计划/预算管理来监控战略目标的实施进度，同时也是业绩管理的基础和依据。 第二章 管理组织与基本内容 能投集团总部的职责 负责能投集团计划/预算管理制度的制订、修改和完善；编制能投集团的计划/预算方案；指导、审批、下达总部各部门及下属分子公司的计划/预算方案；研究、审议各参股公司计划/预算方案；检查集团总部及下属分子公司计划/预算执行情况。 集团党政联席会是能投集团计划/预算管理的最高决策机构，依据能投集团的发展战略，审批集团的年度计划/预算方案及其调整方案。 集团预算与审计委员会是负责集团计划/预算管理的专业咨询委员会，负责协助党政联席会领导、监督、指导和评估集团总部及各分子公司的计划/预算工作，确保公司计划/预算管理实施的权威性、科学性和规范性。 集团总经理负责组织制定集团计划/预算管理制度及方案，负责组织实施经党政联席会批准通过的计划/预算方案及其调整方案，并对计划/预算方案的执行负最终责任。 集团企业管理部是集团计划管理的归口管理部门，全面负责计划的管理和协调工作，负责编制集团的年度计划，下达各部门及下属分子公司的年度计划，并监督实施，组织考核。 集团财务部是能投集团预算管理的归口管理部门，全面负责预算的管理和协调工作，负责编制集团的年度预算，下达各部门及下属分子公司的年度预算，并监督实施，组织考核。。 其他部门是计划/预算的相关职能部门，主要职责是编制其职能范围内的项计划/预算指标值，提出相应的编制依据和原则，共同审核下属分子公司上报的计划/预算方案，并协同企业管理部、财务部对相关计划/预算指标执行情况进行检查和跟踪分析 能投集团所属二级分子公司职责 在授权范围内结合本单位实际情况，负责制订、修改和完善本单位计划/预算管理制度；编制、上报本单位计划/预算方案；分解下达和执行经集团党政联席会批准的计划/预算方案；检查、考核三级单位计划/预算执行情况；上报本单位计划/预算执行情况。 计划编制的内容 计划涉及能投集团生产、经营和发展的各类专项计划，包括投资计划、生产能力计划，市场销售计划，物资采购计划、技术改造计划、人力资源计划、行政改善计划、资本经营计划、安全工作计划等 预算编制的内容 预算包括业务预算与财务预算两大类。 业务预算用于计划集团的基本经济业务。包括销售收入、销售费用、各项采购预算、生产预算、项目开发成本、成本预算、工资及工资附加费分摊预算、运输费预算、差旅费预算等。 财务预算是关于资金筹措和使用的预算，包括现金预算、长期资本支出预算、长短期借款预算、预算会计报表等。 第三章 计划/预算的编制与审批 能投集团的计划/预算采用三年跨度的滚动编制形式。第一个年度的计划/预算应分解到每一个季度，作为执行性的计划/预算；后两年在第一年的基础上编制预测性的计划/预算，不作分解，也不作为考核的依据。 每年年底，集团公司党政联席会召开下年度计划/预算编制启动会，企业管理部起草年度计划编制大纲，财务部起草年度预算编制大纲，提交预算与审计委员会审议，经集团党政联席会审批通过后下发各部门和下属分子公司。 集团公司各部门、下属分子公司对上年度计划/预算执行情况进行回