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PAGE PAGE 9 银川市立人物资贸易有限公司 报销细则 二0一一年一月八日 目 录 总则3页 费用报销审批流程 3-4页 报销凭证的书写及粘贴标准、时限 4-5页 差旅费报销管理5-9页 通讯费报销管理9-10页 办公费报销管理11-12页 市内交通费报销管理12-13页 业务费招待报销管理13页 车辆费用报销管理14页 会议及培训费用报销管理15页 业务经营报销管理15-16页 伙食费用报销管理16-17页 附则17页 第一章、总则 第一条、为公司规范费用支出，明确费用报销标准、程序和办法，提高工作效率，加强公司成本与费用的控制，根据《中华人民共和国税法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国会计法实施细则》和公司《财务管理制度》等，结合公司实际，特定本细则。 本细则适合公司全体员工。 第三条、本细则包括且不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费、车辆使用费、运输费、装卸费、过磅费、培训会议费、办公费等日常发生的费用支出。 第二章、费用报销的一般原则 第一条 公司所有员工因公发生的费用均必须按本规定填写报销单凭票据实报销。 第二条 公司日常发生的各项费用，原则实行预算管理（列入各部门资金计划）。要求各部门制定年度、月度预算、经审核、平衡、审批后实施。费用预算执行过程中，财务可视情况对费用预算做适当的调整。应做费用预算而未做的不予报销。 第三条 公司所有办公用品均由公司指定专人统一购买，未经公司总经理同意，任何人不得擅自购买，否则，不予报销。 第四条 日常发生的一般费用支出，原则上必须由当事人提供合格的正规发票；因特殊原因不能提供正规发票的，当事人必须提供收款人出具的现金收据；商场、超市购物的，必须提供购物小票；公司之间发生的业务，是现金交易的，必须提供对方公司加盖财务章的现金收据，方可报销。 第五条 以下情况当事人必须提供合格的正规发票： 1、购买小轿车、电脑、打印机、传真机、扫描仪、移动硬盘、电话机、办公桌等大件办公用品必须开具发票。否则，不予报销。 2、报销市内交通、手机话费、固定电话话费必须提供车票或发票。否则，不予报销。 3、报销公司水电费、公司电话费等必须提供收费人出具的当期发票。否则，不予报销。 4、报销差旅费必须提供出差时段当期的火车票、飞机票、长途客车车票、住宿费发票。否则，不予报销。 报销邮寄费、银行收费、购发票收费等必须提供发票或收费凭证。否则，不予报销。 公司统一订购的报刊杂志必须提供发票。否则，不予报销。 报销招待费必须提供发票，一次招待只能提供一家餐厅或娱乐场所的发票。否则，不予报销。 公司厨师购买食用油必须提供购买当期的购物发票。否则，不予报销。 轿车驾驶员报销加油费、过路费、停车费、做车辆保养维修、购买汽车轮胎等大宗配件必须必须提供发票和购货清单。否则，不予报销。 报销仓储费必须提供仓储发票。否则，不予报销。 下列情况可凭小票或收据报销： 报销吊车、铲车等机械设备装车费、过磅费必须提供所在市场的费用结算凭证；报销人工装卸费必须提供装卸工出具的现金收据；报销运费必须提供承运人出具的现金收据。否则，不予报销。 公司厨师购买食用醋、酱油、食用盐、味精等必须提供发票或机打小票；购买肉食、蔬菜等可不提供发票或小票，但必须按要求当日填写购物明细表，否则，不予报销。 下列情况无发票或收据可以报销： 歌厅服务费、小费；陪客户的其它小额支出。 购买小件日用品、办公用品，金额在10元以下。 在外打印、复印金额在10元以下。 第七条 所有费用报销必须按本规定提供合格的、手续完备的报销单，报销单必须按本规定粘贴、填写，并按本规定履行签批手续，否则不予报销。 第八条 日常发生的一般费用支出能当日处理的，必须当日处理，因故未能当日处理的必须在第二日处理完毕。 第九条 办理同一事项的费用，原则上下不得拆分报销。 第十条 在公司就职的股东，其费用报销除必须遵守以上规定外，报销凭证还必须由其他在职股东签批。 第十一条 所有签批人都必须按本规定严格履行职责。严禁签批人渎职失职、徇私舞弊。违反本规定，按违反金额等量处罚相关签批人。 第十二条 严禁弄虚作假虚构事实报销、重复报销、夸大事实报销。违反本规定，按违反金额等量处罚当事人。 第十三条 凡购买假冒伪劣产品一律不予报销。 第三章 备用金 第一条 为方便公司员工工作，提高工作效率，公司根据工作需要设立备用金。 第二条 以下岗位长期发放备用金：直接从事业务的业务岗、驾驶员、厨师。 第三条 以下事项可以事先预借现金： 公司员工二天以上的出差； 购买500元以上物品； 接待重要客户； 承办大型活动； 其它特殊情况，经总经理批准同意可以事先预借现金。 第四条 备用金应由专人负责管理，谁管理谁借款，谁借款谁负责。管理备用金的人必须按照规定用途使用，不得转借