东城区行政事业单位银行存款账户管理暂行办法.docVIP

东城区行政事业单位银行存款账户管理暂行办法 ? ? 第一章 总 则 ? 第一条 为加强财政性资金管理，严格控制东城区行政事业单位银行存款账户的开立（变更）和撤销，规范管理, 并逐步向国库单一账户过渡，根据北京市财政局、北京市监察局、中国人民银行营业管理部、北京市审计局关于印发《北京市行政事业单位银行存款账户管理暂行办法》的通知（京财国库[2002]1250号）精神及有关规定，特制定本管理暂行办法（以下简称本办法）。 第二条 本办法适用于东城区所属各行政事业单位（以下简称“单位”）在银行开立的各类存款账户。 第三条 本办法所称“单位”银行存款账户，包括基本存款账户、一般存款账户和专用存款账户。 基本存款账户是用于核算“单位”经费、办理日常转账结算和现金收付等业务的账户。 一般存款账户是因借款或其它结算需要开立的账户。一般存款账户只能用于办理转账结算和现金缴存，不能支取现金。 专用存款账户是按照国家法律、行政法规、规章以及财政部、国务院其他有关部委、市政府等文件规定，对有特定用途资金进行专项管理和使用开立的银行账户。包括非独立核算单位或派出机构开立的账户。专用存款账户一般不能支取现金，确需支取现金的须经中国人民银行营业管理部批准。 第四条 凡本区具有法人资格的“单位”可按规定自主选择本区一家商业银行或所属分支机构开立银行存款账户。