触目惊心的“艺术品洗钱”手法和步骤课件.docVIP

触目惊心的“艺术品洗钱”手法和步骤（ 1） 艺术品所具有的特点决定了它是最便利的洗钱工具之一。 艺术品 的价值认定没有权威机构也没有估价标准， 可以轻易炒成天价。 加之 艺术品交易不透明，这些都决定了艺术品成为某些人洗钱工具的首 选。 艺术品拍卖背后进行的洗钱手法，通常有以下几种： 一是黑钱洗白。例如，甲需要将数亿元黑金变成合法收入，那么 就可以在市场上以 10 万元每张的价格购入艺术家乙的作品，再肆意 炒作，将这批画作的价值炒成天价，并将画送拍，通过洗钱组织在不 同的拍卖场安排不同的人用 1000 万元甚至更高的天价拍走，这些钱 由甲的黑金来支付，这样黑金就以艺术投资的名义被洗白了。 二是贪污式洗钱。 假设甲手中可以操控 1 亿元公有资产， 就可以 成立艺术投资机构或美术馆。接下来，甲就找到乙联手做局，将乙送 拍的价值 1000 万元的艺术品炒至 1 亿元，那么多出来的 9000 万元就 可以化公为私，由甲和乙协商分享。 三是关联洗钱。 有些天价交易并非买卖双方获益， 而是为与之没 有任何社会关系的关联方洗钱。甲提前一两年大量吃进艺术家乙的 画，把黑金变成艺术品， 然后由洗钱组织安排丙和丁联手为乙炒出一 波上涨行情， 接下来甲可以随时在拍卖场或画廊出售乙的作品， 并将 收益转移给关联方，达到洗钱的目的。 为了达到洗钱的资金获利最大化， 一般用来洗钱的货价格要被炒 高 100 倍左右，货的真实价格也就是作为洗钱的手续费的一部分了。 有些洗钱交易可以分为真实交易和虚拟交易 2 部分，比如一个 4.3 亿 的交易，真实交易部分是 3000 万，需要实际支付，虚拟交易是 4 亿， 那么虚拟部分的 4 亿就是用来洗钱的。 如果文物被用来洗钱， 拍卖行上的文物真伪并不重要， 而且是假 的更好，因为假的真实价格更加低，而减少洗钱的手续费。如伪造的 汉代玉凳 2 亿成交，假的宋徽宗千字文 1 亿成交，假的齐白石虾 1.2 亿多成交，假的徐悲鸿油画 7000 万成交。 由此可见， 艺术品洗钱是个颇为复杂的勾当， 有需求并能调动这 么大规模资金的人并不多，主要是问题富豪、企业高管和腐败官员。 监管空白导致洗钱畅行 艺术品成为一种资本， 一种融资、行贿的工具， 多是通过“做局”。 这个过程中另外不可少的参与者，是拍卖公司、鉴定家。 “拍卖公司在洗钱的过程中起着桥梁的作用， 在洗钱者万事俱备 后，只等着拍卖公司来放这个烟幕弹，经过拍卖，洗钱者得到了一个 漂亮的数字。在民众看来这一切是按照程序来办的，没有一点破绽。 而且拍卖法规定拍卖公司要为拍卖人及买者的资料保密， 这就更助长 了洗黑钱的嚣张气焰。 ” 拍卖法要求拍卖行业必须公平，公正，公开，诚实可信，但是有 的拍卖公司根本无视这一原则。 “现在大的拍卖公司所拍的艺术品不 一定是真品。”某文物保护协会的专家说， “如今有的拍卖公司已是有 钱人的俱乐部。 稍微了解一些拍卖公司底细的人都知道， 凡拍卖成功 的天价拍品，会后百分百无人付钱提货。他们要的就是一个过程，一 个漂亮的数字，一个炒作的依据。 ”