历下国税纳税人学堂.ppt

减免税申报明细表 本期实际抵减税额对应主表当中的应纳税额减征额 本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税小规模纳税人填写。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写。 企业所得税小型微利企业政策 根据《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》（2017年第23号），自2017年1月1日至2019年12月31日，查账征收及核率征收企业符合条件的小型微利优惠的企业，累计利润额或应纳税所得额不超过50万元的均可以享受财税〔2017〕 43号文件规定的其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的政策。 填写企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)（以下简称主表），保存成功后，先关闭主表。 企业所得税 打开减免所得税额明细表（附表3），第1、2、3行本期金额、累计金额列已自动计算，保存本表。 企业所得税 重新打开主表，可查看到主表第12行本期金额、累计金额列已自动从附表3中自动取数，重新保存主表，确认申报即可。 企业所得税 注意 如遇上图提示，点“确定”选择符合小型微利优惠，点“取消”则不再享受优惠政策。 点“确定”后，附表三将会根据预设的公式自动计算享受的减免所得税额。 纳税人常用联系方式 市中国税局电话 市中国税微信公众号：济南市中国税 网上申报客服电话纳税人学堂服务电话服务QQ号：800123660 “济南市中国税”公众号 商品编码设置 商品编码设置 新增商品编码时，必须选择商品和服务税收分类与编码库中存在的“收分类编码”，否则该商品无法保存成功。 发票读入 点击“发票领用管理/ 读入新购发票”菜单项或导航图中的发票退回快捷图标。 发票填开 点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”菜单项或导航图中的发票填开快捷图标。 发票填开 发票填开 用户使用防伪税控开票软件开票应特别注意“单价”的状态，虽然增值税是价外税，但是交易过程中所说的价格普遍都是含税价，所以如果确定单价是含税价，一定将单价后面的状态变成含税的，以免产生错误。注：发票上打印的单价一律显示为不含税。 抄税清卡 点击“报税处理/金税设备管理/金税设备状态查询” 菜单或快捷图标“状态查询” 状态查询 纳税人对开票系统的四大误区 一、认为最新版开票系统自动抄税清卡，什么都不用做，只要申报完成就可以。 NO!申报完成后要进入开票系统（网络连接正常），系统才会自动完成抄税、清卡操作，并给出明确提示：已完成清卡，请重新进入开票系统。 二、最新版开票系统自动抄税清卡，什么时候进开票系统都可以 NO!要在金税盘锁死日前，申报完成后再打开开票系统完成报税清卡操作，否则金税盘会锁死，只能去税局完成报税清卡操作。（注：小规模虽然报税清卡工作只是形式上的操作，但是如果锁死日前未打开过开票系统，让开票软件自动操作一遍抄税、清卡步骤的，到了锁死期后仍然会被锁死，必须去国税局完成报税清卡操作） 三、金税盘锁死日期就是报税截止日期。 NO！一般情况下锁死日期就是报税截止日期，但特殊情况下税局会延长报税期，这时候报税期会大于金税盘锁死期。金税盘锁死后但没超过税局规定的报税截止期，只能携带盘去税局大厅报税。所以一定要在锁死期前完成报税清卡操作 四、未到抄税期，未到锁死期，就是报税成功清卡了 NO！报税成功清卡成功的判定条件：抄税起始日期为下个月的一日；上次报税日期为本月的一日零时零分；锁死日期为下月的某个日期。 网上申报系统 网上申报的开通 网上申报系统注意事项 网上办税平台注册 填写所需验证信息 ，平台核实信息后，向注册时填写的手机号码发送验证码。通过输入验证码设置登录密码，即可登录网上办税平台 备注 如果用户不了解开通的流程和要求可以在网站的最下面找到平台开通和登录的教学录像进行参考学习。 登录界面 输入税号（或统一社会信用代码）密码以及验证码进行登录 主界面 纳税人必须在申报期限之内完成当期申报，如果扣款出现问题，纳税人需在期限最后一天的中午12点后到国税大厅处理。 申报状态会提示申报以及扣款的情况，纳税人务必特别关注 申报历史数据查询模块用来打印报表并可以查询财务报表的申报状态 财务报表申报 山东省国家税务局 山东省地方税务局联合下发的 2018年1号文《关于调整小微企业财务报表报送期间的通告 》 为进一步支持小微企业发展，减轻纳税人负担，简化财务报表报送，山东省国家税务局、山东省地方税务局决定调整小微企业财务报表报送期间,有关事项通告如下： 　　一、小微企业财务报表报送期间