供电公司资料资产清查计划.docxVIP

供电公司资产清查方案 为加强公司资产管理，规范资产管理行为，推进公司资产财务价值管理与实物管理的统一和联动，确保国有资产保值增值，公司决定全面开展资产清查工作，制定实施方案如下： 一、资产清查的工作目标 1．全面清查、核实公司各项资产现状，真实、完整反映资产状况和管理中存在的问题，提高资产使用效率。 2．准确掌握资产的使用状况和资产配置的合理性以及使用效果，对盘盈（亏）、低效、闲置资产做出处理。 3．清理低效无效资产，优化公司资产结构，提高资产质量，防范和化解资产管理风险，提高会计信息质量。 4．通过清查，建立、健全公司资产管理制度。根据国网、省公司重新制定的固定资产管理目录及要求，规范公司固定资产分类，同时建立资产管理基础数据库，实现资源共享，推进资产财务价值管理与实物管理的统一和联动，充分发挥资产使用效益。 二、资产清查的范围 资产清查是指对公司的各项资产进行全面的清理、核对和查实，包括货币资金、应收电费、各项往来款项、存货、无形资产、固定资产等。 本次资产清查的范围是公司管各单位（部门）全部资产,具体为公司本部资产、公司属单位资产、华祥集团所属全部资产、8个县级供电企业所属资产。 三、资产清查标准时间 资产清查基准日为：2010年12月31日。 四、资产清查的组织领导 （一）为加强资产清查工作的组织和领导，成立资产清查工作领导小组。 组 长： 副组长： 成 员： （二）领导小组下设资产清查办公室 主 任： 副主任： 成 员：各单位（部门）负责资产清查人员 资产清查工作领导小组是我公司资产清查的指挥机构，负责资产清查工作方案的制定及重大事项决策。 领导小组下设办公室，负责资产清查工作的具体组织和实施。资产清查工作具体实施共分四组：账务清查组、电费清查组、工程物资清查组、固定资产清查组（下设七个小组）。 资产清查工作按照统一组织、层层负责的原则进行，各清查小组要按照公司资产清查领导小组的统一部署和要求开展工作。在资产清查中把实物盘点同核实账务结合起来，对清查出来的账实不符的经济事项，分盘盈、盘亏、损失、不良资产等情况汇总上报公司资产清查办公室；把清理资产同核查负债结合起来，重点做好各类应收及预付账款、账外资产的清理；把资产清查同完善制度结合起来，针对清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面问题，建立健全各项管理制度。资产清查办公室要认真研究，深入分析，写出专题报告，作为完善各项资产和财务管理制度的依据。 五、资产清查工作分组 （一）账务清理组：由资产财务部负责，其他部门配合。 责任人： 职责：对各种银行账户、库存现金、有价证券、所有往来款项（除电力销售形成的往来款项）等基本财务情况进行全面核对和清理，以保证企业账账相符，账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实；填写《现金清查盘点表》、《银行清查盘点表》及相关资产清查工作报告的编写。 1．现金、银行存款清查：（1）盘点清查日实有库存现金，将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因并说明。（2）填写《银行存款清查盘点表》，并与银行存款日记账、总账核对是否相符；取得银行对账单，并与银行日记账核对，编制银行存款余额调节表，检查未达账项的真实性，逐笔落实未达账项的形成原因、时间、金额，对长期挂账的未达账项查明原因，并在银行存款未达账项清查明细表中进行说明。 2．往来款项清查：对其他应收款、其他应付款、应付账款、预付账款等往来款进行清查，清查过程中能清理的进行核销，遗留问题整理报资产清查办公室，经领导小组批准后进行相应账务处理。 （二）电费清理组：由电费管理中心负责，其他相关部门配合 责任人： 职责：核对应收电费、预收电费各明细与总账、会计报表是否相符，根据账龄分析，对长期挂账的应收电费应查明原因，对实际发生的坏账损失搜集相关证据；填写《应收账款、预收账款清查表》及相关资产清查工作报告的编写。 （三）工程物资清查组：物流分中心负责，其他相关部门配合 责任人： 职责：(1)编写《工程物资清查表》，将清查表与明细账、总账核对，明细账与实物卡片核对，对发现的品名规格有误的应重新登记，对金额不符的予以调整。(2)对年限较长、长期积压、技术上已不能使用、腐蚀变质等情况的物资应单独登记造册。（3）编写相关清查工作报告。 （四）固定资产清查组：由生产技术部、资产财务部负责，各部门配合。 责任人： 1．职责：对公司所有固定资产进行清理、核对和查实，在固定资产清查中把实物盘点同核实账务结合起来。根据国网、省公司重新制定的固定资产管理目录，规范公司固定资产分类，增添卡片缺失信息，建立固定资产管理基础信息库，实现资源共享。填写《固定资产清查表》及相关清查工作报告的编写。 2．清查内容：输电线路、变电设备、配电线路及设备、用电计量设备、通讯线路及设备、自动化控制及仪器仪表