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- * - - * - 组织运营改革报告 ——计划与预算管理流程 北京和君咨询有限公司 西安 2009年7月 一 计划管理流程 二 预算管理流程 一、计划管理流程 1.1 流程说明 1.2 工作流程图 1.3 工作流程要点解释 1.1 流程说明 1、目的 规范公司计划制定、执行监控及调整程序，规范公司计划管理的事前、事中、事后控制，明确计划管理工作中各部门的职责。 2、流程输入与输出 流程输入：公司发展战略规划 流程输出：《公司年度发展目标和计划》、《公司季/月度发展目标和计划》、 《部门年度发展目标和计划》、《部门季/月度发展目标和计划》 1.2 工作流程图 董事会 计划管理领导小组 行政审计部 各部门 制定公司发展战略规划 制订公司年度发展目标和计划 下发至 各部门 分解、制订本部门目标和计划 汇总分析 提交 审批 下发至 各部门 执行年度计划 提供计划执行情况资料 汇总分析并提交 审核、提出计划调整和工作建议 下发至 各部门 执行调整计划 年终进行计划完成总结 汇总分析并提交 审核、拟订下年度目标与工作计划 结束 未通过 通过 时间节点 年初 年终 每月一次，月底举行例会 1.3 工作流程要点解释 公司经营目标和计划是公司全年经营管理工作的总纲领和基本量化的硬指标，一经确立（除不可控因素并经董事长特许外），即以此为依据对各级经营管理人员进行考核； 公司各级经营管理人员在计划执行过程中拥有相匹配的权限，相关权限详见《授权管理制度》和《关键岗位说明书》； 总经理及高层管理人员应对各部门经营计划和目标进行严格的质询，以确保目标的可行性和高度； 各部门应在经营计划过程中积极提供准确的基本信息和数据输入； 年度经营计划目标必须以严谨的市场及竞争形势分析为基础，以适应市场变化的需要； 公司各级管理人员应分级共同承担年度经营目标执行计划的相关责任，审计部负责整个年度经营计划目标制定过程中的支持、收集、整理、会议组织、汇总统计等工作； 公司董事长及总经理负责发动并领导年度经营计划目标的审查、质询、核准(或否决)。 二、预算管理流程 2.1 流程说明 2.2 工作流程图 2.3 工作流程要点解释 2.1 流程说明 1、目的 规范公司预算制定、审批和执行程序，保障公司经营计划的顺利实施，明确预算管理工作中各部门的职责。 2、流程输入与输出 流程输入：公司年度经营目标 流程输出：《公司预算草案》、《部门预算》、 《公司年度预算方案》 3、特别说明 公司预算编制与计划编制时间节点相符。 2.2 工作流程图 总经理 财务部 各部门 召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算 审批 平衡各部门财务预算，修改公司预算草案 根据财务部公司预算草案,上报本部门财务预算 确定年度预算 结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算 下发各部门并执行 否 是 董事会 审批 否 是 根据预算制定指导原则和经营目标,制定公司预算草案 结束 2.3 工作流程要点解释 流程步骤 工作内容简要描述 重要输入 重要输出 1 根据董事会预算制定指导原则和经营目标，财务部负责拟定公司预算草案 董事会预算制定指导原则和经营目标 公司预算草案 2 根据财务部公司预算草案，各部门各自上报部门预算 公司预算草案 各部门预算 3 财务部平衡各部门预算，修改公司预算草案 各部门预算 修改的公司预算草案 4 财务部召开各部门预算规划会议，讨论/平衡预算草案 5 各部门结合目标和讨论结果，调整本部门财务预算 6 财务部汇总形成年度预算方案 年度预算方案 7 总经理审批公司年度预算方案 8 董事会审批公司年度预算方案 9 经审批通过的年度预算方案，财务部负责下发执行 - * - - * -