非专利药临床医学部新员工财务培训课件.pptx

财务培训费用分类报 销付 款公关费大额公关费药品试剂费临床费差旅费机票办事处费用其他费用 一、差旅费车 船 费市内交通费差 旅 费住 宿 费补 贴 （一）、车船费 （一）、车船费 基本标准： 1、出差一般应选择汽车、火车硬座/硬卧、动车/高铁二等座等交通工具。若因特殊情况乘坐动车/高铁一等座需事 先征得领导同意，并在OA上提交《一等座、软卧乘车申请表》，待分管领导审批结束后方可贴票报销。 （二）、市内交通费 2、票据需分类按时间顺序粘贴，其中火车票粘贴时，应倒贴，避免出现覆盖金额、日期等情况。 （二）、市内交通费 （二）、市内交通费 （二）、市内交通费 基本标准： 1、CRA：平均不高于50元/天 项目协调员、医学支持、药代专员：平均不高于100元/天 2、1000元以内（含1000元）的租车或打车费用可开具增值税普通发票或通用机打发票，税率不得超过9个点， 1000元以上须开具增值税专用发票。 （三）、住宿费 （三）、住宿费 （三）、住宿费 基本标准： 1、 CRA、项目协调员：平均不高于350元/天 医学支持、药代专员：平均不高于400元/天 2、住宿费必须开具增值税专用发票。 3、超过200元（含200元）的费用支付时应刷卡，报销时须提供POS单。 （四）、差旅补贴 基本标准： CRA、项目协调员：平均不高于50元/天 医学支持、药代专员：平均不高于70元/天 （四）、差旅补贴 （五）、出差日志 （六）、贴票方式 按照《差旅费报销单》+《出差审批单》+《出差日志》顺序粘贴。 所有票据应按类别按时间从报销单左上角开始粘贴，并向右向下平摊，使发票粘贴平整。 从报销单左上角开始粘贴，并向右向下按顺序分类平摊。 二、机票 如我部门员工有特殊原因需要乘坐飞机，须事先请示领导，并提前三天在OA上提交《机票预订申请表》，预订须选择 当天8点-22点时段内最低价机票，用公司分配的账号在携程购买。 三、公关费 三、公关费 基本标准： 1、按项目分公司将票据粘贴在费用审批表上，后附费用明细表。 2、发生用餐、购买食品等业务时，优先开具增值税普通发票，如遇特殊情况也可接受通用机打发票及国税监制的 通用定额发票。 三、公关费 贴票方式： 《费用审批表》+《费用明细表》 四、办事处费用 基本标准： 1、不可购买与工作无关的生活易耗品（如卫生纸、洗发水）等。 2、购买办公用品时，需提供超市购物清单。 3、贴票方式：同公关费 五、手续费、打印费、运费 基本标准： 1、发生打印、邮寄等业务时，1000元以内（含1000元）可开具增值税普通发票及通用机打发票，1000元以上须开具 增值税专用发票。 2、打印费、运费需分类贴票，贴票方式同公关费，《费用明细表》替换成《打印费报销明细表》/《运费报销明细表》。 3、报销手续费时，只需在发票背面注明报销人，若手续费超过20元需说明原因，将发票交于部门财务即可，无需贴票 报销。 五、手续费、打印费、运费 费用分类报 销付 款公关费大额公关费药品试剂费临床费差旅费机票办事处费用其他费用 六、临床费、药品试剂费、大额公关费 申请方式： 通过OA提交《费用报告页》申请，走付款程序，事后需凭票据冲账。 OA流程-费用报告页OA流程-费用报告页费用报告页-恒瑞电汇 七、冲账 基本要求： 1、自OA申请《费用报告页》之日起2个月内完成冲账，如有增值税专用发票须在开票日期发生起40天内送交后勤 财务，如有特殊情况需提交《延期冲账说明》。对于部门财务多次催促而不冲账的情况，对业务经办人处以每笔冲账 100元的罚款。 七、冲账 2、冲账方式（4种）： 发票/合规收据冲销、收条冲销、代冲账冲销、还款冲销 七、冲账 ① 发票/合规收据冲销： 发票/合规收据 +《费用审批表》/《费用报销单》+ OA《费用报告页》 七、冲账 ① 发票/合规收据冲销： 电汇费用务必取得正规的发票冲账，若试验单位实在无法开具正规发票，公司财务部也可接收由财政部门监制的 行政性收费票据或行政事业单位往来结算票据，但门诊票据及其他非正规收据不予接收。 增值税专用发票√专用发票需同时取得发票联和抵扣联增值税普通发票没有抵扣联√财政部门监制的行政性收费票据√财政部门监制的行政性收费票据√财政部门监制的行政性收费票据√行政事业单位往来结算票据√不合规票据不是正规收据门诊票不收没盖发票章× 七、冲账 ② 收条冲销： 收条 +《费用审批表》/《费用报销单》+ OA《费用