会计综合模拟实训第四部分 重庆晨星股份有限公司2015年12月.pptxVIP

第四章 重庆晨星股份有限公司2015年12月月初账户余额 会计模拟实训 重庆晨星股份有限公司2015年12月月初账户余额 【2015年12月月初账户余额表】 总账科目 明细账科目 借方余额 贷方余额 库存现金 6,000 　 银行存款 8,178,200 　 其他货币资金 200,000 　 银行汇票 200,000 　 交易性金融资产 200,000 　 华天公司 200,000 　 应收票据 156,250 　 华联公司 10,000 　 红星公司 146,250 　 应收账款 850,000 　 红星公司 500,000 　 光明公司 350,000 　 预付账款 70,000 　 安远公司 14,000 　 振华公司 56,000 　 其他应收款 18,800 　 预付财产保险费 12,000 　 预付报刊费 2,000 　 李杰 3,000 　 重庆晨星股份有限公司2015年12月月初账户余额 【2015年12月月初账户余额表（续）】 总账科目 明细账科目 借方余额 贷方余额 王强 1,800 　 坏账准备 4,250 原材料 15,409,426 　 苯胺 10,047,000 　 甲醇 4,455,000 　 触煤 446,520 　 光气 378,406 煤炭 82,500 周转材料 363,840 　 包装物 90,100 　 低值易耗品 273,740 　 库存商品 13,949,750 　 N－甲基苯胺 11,400,000 　 Ⅱ号中定剂 2,549,750 　 存货跌价准备 2,000 固定资产 55,254,852 　 房屋建筑物 23,183,000 　 机器设备 18,096,000 　 运输设备 6,627,000 　 管理设备 7,348,852 　 累计折旧 　 8,554,200 固定资产减值准备 10,000 无形资产 2,253,500 总账科目 明细账科目 借方余额 贷方余额 专利权 100,000 土地使用权 2,153,500 累计摊销 255,350 待处理财产损溢 25,000 　 短期借款 　 6,000,000 周转借款 　 6,000,000 应付票据 　 468,000 明华公司 　 468,000 应付账款 1, 198,080 重庆化工原料公司 1, 198,080 预收账款 　 1,521,000 长华公司 　 351,000 西南物资公司 　 1, 170,000 其他应付款 　 437,298 养老金 　 8,000 大修费用 　 400,298 重庆晨星股份有限公司2015年12月月初账户余额 【重庆晨星股份有限公司2015年12月月初材料仓库结存表】 重庆晨星股份有限公司2015年12月月初账户余额 【重庆晨星股份有限公司2015年12月月初成品仓库结存表】 Summary 小结 本部分我们研究了重庆晨星股份有限公司2015年12月月初账户余额，对会计的工作有了大体理解，为以后的模拟实训打下基础。 Thank you