中日友好医院2011年固定资产清查工作方案.doc

中日友好医院2011年固定资产清查工作方案 根据财政部、卫生部相关文件～2012年1月1日医院实行新《医院财务制度》、《医院会计制度》。为确保新旧制度的顺利过渡和新制度的有效实施～按照《财政部关于“新旧医院会计制度有关衔接问题的处理规定”的通知》,财会[2011]5号,的要求～必须对我院固定资产进行全面清查。为了保证固定资产清查工作,以下简称“清查工作”,的顺利开展～特制定如下工作方案。 一、组织机构及职责 切实加强领导～保证清查工作高效有序进行～成立中日友好医院固定资产清查工作领导小组,以下简称“领导小组”,～统一领导清查工作,领导小组下设办公室～具体负责组织开展清查工作,成立资产清查工作监督小组,以下简称“监督小组”,～负责资产清查工作的执行监督。 ,一,组织机构 领导小组及办公室组成 组 长:姚树坤 高海鹏 副 组 长:姜 平 遆建国 姜 凯 小组成员:任在方 张知新 张建敏 关志峰 赵晓光 李天庆 各固定资产使用处、科室负责人 办公室主任:黄龙梅 高 敏 办公室成员:袁 健 徐淑敏 赵梅华 焉 丹 董雅群 徐 明 刘纳维 牛 艳 牛丽群 张建军 毕春梅 孟张颖 李 刚 邵 霞 田桂芳 刘 芸 各固定资产使用处、科室固定资产管理员 监督小组组长:张涛峰 王 晓 监督小组成员:臧芝红 张 斌 亢雪岩 1 ,二,工作职责 1、领导小组是资产清查工作的领导机构。其主要职责:一是确定清查工作实施方案,二是组织、指导、监督和检查清查工作,三是对清查中发现的重大问题进行研究并提出处理意见。 2、领导小组办公室～负责清查工作的具体组织和实施。其主要职责:一是负责拟定医院清查工作实施方案和盘点操作指南,二是组织召开清查动员大会及相关业务培训,三是协调相关职能部门清查工作～反映清查中发现的问题～重大问题向领导小组汇报,四是对各职能部门清查出的资产盘盈、盘亏、损失等情况～依据资产清查政策和财务会计制度规定～进行汇总审核后上报,五是编制中日友好医院资产清查报表。 3、监督小组是清查工作的监督机构。其主要职责:负责监督清查工作的开展、实施情况和处理清查中存在问题的规范性。 二、工作目标 ,一,全面摸清家底 对我院基本情况、固定资产情况等进行全面清理和清查～真实、完整地反映我院的资产状况～为新旧会计制度衔接做好准备工作～为加强我院固定资产管理奠定基础。 ,二,建立监管系统 通过清查～完善我院固定资产管理信息数据库相关信息～建立我院固定资产动态监管系统～实施动态管理～为加强固定资产管理提供信息支撑。 ,三,实现两个结合 建全固定资产管理与预算管理～固定资产实物管理与资金管理相结合的运行机制～为我院编制2012年及以后年度固定资产预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。 ,四,完善管理制度 对清查过程中发现的问题～将在全面总结、认真分析的基础上～提出相应整改措施和实施计划～建立健全固定资产管理制度。 2 三、清查基准日 根据新制度实施的需要～此次清查工作的清查基准日,清查截至日期,为2011年6月30日～清查修正日期,数据调整日期,为2011年12月31日。 四、工作原则和方法 ,一,工作原则 清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则～由医院组织～相关处、科室及包括院务部、规划财务处、信息中心、医工处、后勤保障处、基建处、工会等资产归口管理部门、各固定资产使用处科室～按照职责与分工实施清查工作～并由领导小组办公室对清查结果进行统一汇总。 ,二,工作方法 1、各相关处、科室～对其使用范围内的固定资产进行自查。 2、由各固定资产管理职能部门组成联合核查小组～对各处、科室的各类固定资产进行核查。 3、聘请中介机构参与核查和经济鉴证工作。 4、经过清查后的固定资产～要按照相关制度要求建立健全三账一卡制度和相关管理制度。 五、工作内容 此次清查工作内容主要包括:医院固定资产的基本情况、房屋建筑物、医疗设备及其它设备的清查和制度完善。 ,一,固定资产清查 固定资产清查是指对固定资产进行全面的清理、核对和查实。对清查出的固定资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照固定资产清查管理要求进行分类～根据相关规定予以处理。 ,二,完善制度 完善制度是指针对清查中发现的问题～进行全面总结、认真分析～针对资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题～提出相应整改措施和实施计划～建立健全固定资产管理制度。 3 ,三,其他 对于资产清查中发现的、已经使用但尚未办理竣工决算手续的基建项目～应按照基本建设财务管理规定及时办理竣工决算手续。 六、工作依据 1、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》 2、《中央级事业单位国有资产管理暂行