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四 川 XX股 份 有 限 公 司 内控监管暂行办法 PAGE 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 32 页 四川XX股份有限公司 内部控制与监督管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为了促进集团各公司依法合规经营，规范运作与管理，确保公司健康、有效、可持续发展，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规和建立现代企业制度以及公司内控管理要求，制定本暂行办法。 第二条 内部控制与监督管理暂行办法（以下简称内控监管），是指依照有关法规和集团公司的相关管理制度，通过一定技术手段和方法，在事前、事中和事后，规范员工正确执行制度或校正员工偏离和违背制度的行为，以确保公司各项制度的贯彻执行。 第三条 内控监管办法实施的基本原则：依法合规、事实求是、客观公正、严格执法。 （一）依法合规，是指“内控监管”的内容，均以相关制度、规章为依据；采用的技术手段、方法等，符合法律、法规和公司制度的要求； （二）事实求是，是指对“内控监管”的内容，作真实、全面地反映，不得主观臆断和推测； （三）客观公正，是指对“内控监管”的对象及其责任人的行为，作客观反映，不得参杂个人任何感情色彩； （四）严格执法，是指在“内控监管”过程中，对违反有关规章的人和事，依据有关制度和授权，进行及时、恰当地制止、纠正和处理处罚，或提出处理、处罚意见，经有权机构或有权审批人批准后，严格逗硬。 第四条 “内控监管”涉及的相关工作，由集团公司审计监察部门按照职责和授权具体实施，直接对集团公司董事长负责；审计监察部隶属于集团公司董事长直接领导。 第五条 “内控监管”工作纪律： （一）服从集团公司董事会和董事长的绝对领导； （二）维护集团各公司合法权益和资金、财产安全； （三）不循私情，忠于职守，客观公正、坚持原则，正确执法； （四）保守秘密，廉洁自律； （五）不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。 第六条 集团各公司、各部门、各岗位、人财物、产供销各环节以及经营决策过程、执行过程等，均属本办法监督管理与内部控制的范围。 第七条 未经集团公司董事会批准，内控监管人员不得向任何单位或个人泄露公司的任何情况。 第二章 组织机构、职责、权限及目标 第八条 集团公司设立内部审计监察部（以下简称审计监察部），人员编制暂定为五名，其中：主任一名，专职审计监察人员四名。 第九条 根据工作需要，经集团董事长批准，可临时选调相关专业人员，承担某项业务或工作的专项审计工作；临时选调人员，均应执行本办法规定。 第十条 审计监察人员，应符合以下基本条件： （一）具有大专及以上文化、中级及以上专业技术职称，在公司连续工作三年以上； （二）对公司忠诚，品质良好，办事公正，坚持原则，工作积极，责任心较强； （三）熟悉集团各公司基本情况，能熟练掌握和运用某项专业的法律、法规和公司规章制度； （四）具有较高的实际专业技术水平和发现问题、解决问题的能力； （五）具有较强的自学能力、综合分析能力和文字表达能力。 第十一条 审计监察人员应在集团各公司正式合同制员工中选拔，实行竞聘上岗。按照自愿报名→初审→笔试→面试→集团董事会择优选拔的程序后，由集团董事长聘任。 第十二条 审计监察部的基本职能和职责： （一）对集团各公司经营、管理活动中，各部门、岗位履行职责、执行法律、法规和公司规章、制度的情况，实行有效的监督和管理； （二）对集团各公司和集团公司决策风险、经营风险、管理风险等，实施有效的预防和控制； （三）依据相关法律、法规和公司经营管理的需要，拟订和完善集团公司内部监督与控制的办法，经集团董事会批准后组织实施； （四）制订和实施审计监察计划，并及时向集团董事会和董事长书面报告审计监察的结果及处理意见；具体内容包括： 1、定期常规审计监察工作：包括材料采购与消耗、购销合同签订与执行、市场营销、成本费用、财务收支、资金及财产安全等方面的审计监督； 2、专项审计监察工作：包括组织设计与管理效能、职责履行与制度执行、项目决策、人事劳资、干部离任或调任等方面的审计和监察； 3、临时审计监察工作：集团董事会或董事长临时安排的其他审计监察工作； （五）负责审计监察人员的业务学习、岗位培训，不断提高审计监察管理水平； （六）负责集团各公司员工遵守规章、行为规范、职业纪律等方面的监察工作； （七）纠正偏差、堵塞漏洞，发现和纠正错误，查处违规违纪行为； （八）负责对集团各公司内部经济案件的调查、确认和移送工作；按权限处理、处罚违规、违纪责任人员；协助外部对集团各公司的审计工作； （九）负责对审计监察及其他相关资料，按规定及时搜集、整理、装订、立卷、归档，入库管理，列入移交； （十）完成集团董事会或董事长交办的其他工