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成都航天医院全面预算管理办法医院制度 成都航天医院全面预算管理办法 來源：院办公室 作者： 发布口期:2011-08-11点击率:2067 第一章总则 第一条 为落实成都航天医院（以下简称医院）发展战略，提升医院财务管理水平，构建 事前预测与统筹、事中分析与控制、事后考核与改进的全面预算管理闭环体系，实现资源优 化配置，提高更院整体经济利益，依据国家有关财经制度、《中国航天科技集团公司全面预 算管理办法》及《中国航天科技集团公司全面预算管理工作规范》的要求，结合本院实际情 况和管理需要，制定本办法。 第二条 全而预算管理是企业进行资源优化配置、实现企业战略管理目标的有效管理方法 和支撑工具，并服务于企业的战略规划和发展目标。主要体现在： （一） 落实战略规划，有效保证经营目标的实现； （二） 优化资源配置，提示运营效率； （三） 促进沟通和协调，保持整体目标和分部目标的协同实现； （四） 提供业绩评估的客观基准，促进责任落实。 本办法所称预算是以价值形式反映的单位经营计划，预算管理是以预算为工具，通过预算 编制、审批、执行与控制、调整、分析考核等管理活动，确保单位经营目标实现的过程。医 院各项经济活动都必须纳入预算管理，进行预算控制。 第三条 本办法适用于医院各部门、科室。 第四条 本办法采用滚动预算和零基预算，年度预算期间为每年的1月1日至12月31日。 第二章预算管理模式 笫五条医院构建以战略为导向的、零基的、动态的过程控制型预算模式。 第六条预算模式的内涵及特点 （一） 以战略为导向 指基于战略规划确定预算目标，并围绕预算目标进行过程控制。 （二） 采用零基预算 指根据实现战略的需要，充分考虑未来应当做的事项，在此基础上确定预算；预算支出均 以零为基础，从实际需要出发。 （三） 动态调整 指定期评估环境和资源变化，主动优化行动方案和调整预算配置。 （四） 加强过程控制 指遵循好的过程必然带來好的结果的原则，加强过程控制；关注预算过程和关注结果并重。 第三章预算管理对象 第七条 医院全而预算管理指以医院为对象的经营者预算 第八条经营者预算职责 （一） 围绕目标，拟定单位预算方案 （二） 重大预算、决算事项（含预算方案）向上级申报； （三） 预算执行控制； （四） 预算持续改进。 第四章 预算机构设置 笫九条为开展预算工作，医院设立三级预算责任体系； （一）预算决策机构——预算管理委员会 （二） 预算专职机构——预算管理办公室 （三） 预算执行机构——预算管理责任部门 第十条预算决策机构 预算管理委员会是医院实施全面预算管理的最高决策机构，以预算会议的形式审议重大预 算事项。 （―）人员构成 1?预算管理委员会的人员组成应坚持权威原则、全面代表原则和效率原则。 预算管理委员会的具体构成：主任由院长兼任，是全面预算管理工作第一责任人，对医 院全面预算管理工作负全面领导责任；委员会成员由副院长、财务处、医务处、党群工作部、 院办、人力资源处、信息档案处、航天社区卫生服务屮心、临床、医技科室、总务处、药剂 科等部门负责人组成。 （二）具体管理职责： 审批全面预算管理的政策、规定、制度； 组织有关部门对业务、收支项目、固定资产购置进行预算； 审议批准业务、收支项目、投资项目、预算编制的方针和程序； 审查整体预算方案及各部门编制的预算草案，并就必要的改进对策提出建议； 在预算编制和执行过程屮，对各部门、科室之I可发生的分歧进行协调。 审批全面预算执行分析报告，并提出改进的建议； 对全面预算管理过程中出现的矛盾或问题进行调解或仲裁； 8?对预算责任科室提出的预算调整申请进行审批。 第十一条医院财务工作主管领导为院长，为全面预算管理工作的直接负责人，主要承担 以下职责： （一） 组织开展医院全面预算管理工作； （二） 审定年度预算方案； （三） 组织拟定、审核及下达年度预算编制方案及目标； （四） 审核年度预算草案； （五） 组织评估分析全面预算执行情况； （六） 组织拟定及审核全面预算调整方案； （七） 审核全面预算考核方案； （八） 组织开展全面预算预算专职机构 医院预算管理办公室是医院全面预算管理的专职机构，负责全面预算管理的具体组织和实 施。作为全面预算办公室的常设机构，财务处是全面预算归口管理部门，负责全面预算管理 具体工作的牵头组织与实施。 （一） 医院预算管理办公室成员包括财务处、医务处、总务处、院办、人力资源处、信息 档案处、航天社区服务中心、临床、医技科室、药剂科等部门，由财务处担任召集人和协调 人。 （二） 各科室、部门的负责人组成联合工作组开展工作。 （三） 具体管理职责： 传达预算的编制方针、程序，具体指导各部门、各科室预算草案的编制。 根据预算编制方针，对各部门、各科室编制的预算草案进行初步审查、协调、平衡和汇