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小企业财务规章制度范本范文 　　 　　小企业财务规章制度范本 ? 　　 　　一、现金管理制度 ? 　　 　　1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。 ? 　　 　　2.凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 ? 　　 　　3.劳务工资发放时间定为每月二十五日。 ? 　　 　　4.每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。 ? 　　 　　二、支票管理制度 ? 　　 　　1.支票必须符合以下要求方能收取 ? 　　 　　①不能撕毁，破损或涂改。 ? 　　 　　②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。 ? 　　 　　③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。 ? 　　 　　2.使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。 ? 　　 　　3.100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。 ? 　　 　　三、费用申请及报销 ?