外贸企业出口退税实务操作手册（从入门到精通系列ts-01）.docVIP

文档类型：业务资料/内部公文 文档编号：BOC-YW/GW09001 页 码：第 PAGE 5页/共 NUMPAGES 49页 上海博助投资咨询有限公司地址：上海市虹口区大连路1079号2307室 邮编：200086 电话：021-6562 6565 传真：021-6515 9961 上海博助投资咨询有限公司 地址：上海市虹口区大连路1079号2307室 邮编：200086 电话：021-6562 6565 传真：021-6515 9961 TOC \o 1-7 \h \z \u 第一部 分出口货物退（免）税业务资料…………………………………………………………………… 5 第1章 出口货物退（免）基础知识及相关政策…………………………………………………………… 5 1.1. ★ 出口货物退（免）税政策为什么会长期存在？……………………………… 5 1.2. ★ 我国出口退税货物退（免）税管理的基本规定是什么？……………………… 5 1.3. ★ 一般退（免）税的企业范围包括哪些？ 6 1.4. ★ 一般退（免）税的货物范围包括哪些？ 6 1.5. ★ 出口货物退（免）税的方法有哪几种？分别适合哪种类型的企业？ 7 1.6. ★ 出口货物退税率有何意义？通过哪些途径可以查询退（免）税税率？ 8 第2章 出口货物退（免）税应退增值税计算……………………………………………… 8 2.1. ★ 出口货物退（免）税的计税依据是什么？ 8 2.2. ★ 外贸企业出口货物视同内销的计税依据如何确认？ 8 2.3. 外贸企业增值税和消费税的计算 8 2.3.1. 出口货物增值税的计算 8 2.3.2. 收购小规模纳税人出口货物增值税出口货物增值税的计算 8 2.3.3. 委托生产企业加工出口货物的退税 9 2.3.4. 进料加工复出口货物退税计算 9 2.3.5. 出口应税消费品应退税的计算 9 第二部分 外贸产企业出口退（免）税申报……………………………………………………………… 9 第3章 外贸企业出口退税申报流程………………………………………………………………………… 9 3.1. ★ 外贸企业出口货物退（免）税的总体流程是什么？ 10 3.2. ★ 出口货物退（免）税工作和哪些部门相关？ 10 3.3. ★ 生产企业出口货物退（免）税申报流程包括哪几个环节？ 10 3.4. 外贸企业出口货物退（免）税的申报期限有哪些规定？ 11 3.5. 外贸企业出口货物退（免）税的申报资料有哪些规定？ 11 3.5.1. 出口货物报关单（出口退税专用） 11 3.5.2. 收汇核销单（出口退税专用） 11 3.5.3. 增值税专用发票 11 3.5.4. 已经取消的增值税专用税票 12 3.5.5. 已经取消的普通发票 12 ★ 出口货物退（免）税申报对代理出口有何规定？ 12 ★ 出口企业的哪些业务不能向税务机关申报办理出口货物退（免）税？ 12 第4章 外贸企业出口退税申报系统实务操作…………………………………………………………… 13 4.1. 系统概述 13 4.1.1. 硬件环境 13 4.1.2. 软件环境 13 ★ 外贸企业出口退税申报系统安装有哪些注意事项？ 13 4.1.3. 软件安装 14 ★ 从哪里可以得到生产企业出口退税申报系统？ 14 . 第一次安装 14 . 重新安装软件 18 4.2. 系统设置 20 4.2.1. 系统维护－系统初始化 21 ★ 系统初始化操作是否具有危险性？何时操作？ 21 4.2.2. 系统维护－系统配置－系统配置设置与修改 21 4.2.3. 系统维护－系统配置－系统参数设置与修改 23 4.2.4. 系统维护－系统设置－系统口令与修改 24 4.2.5. 系统维护－代码维护－海关商品码 24 4.3. 外贸企业出口货