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总体分析
2012
2013
增加额
增加率(%)
资产总额
3,665,835,660.35
4,520,218,917.21
854,383,256.86
23.31%
负债总额
988,051,429.21
1,154,827,750.97
166,776,321.76
16.88%
所有者权益总额
2,677,784,231.14
3,365,391,166.24
687,606,935.10
25.68%
所有者权益内部结构
所有者权益
2012
2013
增加额
增加率
实收资本(或股本)
448,350,474.00
672,443,211.00
224,092,737.00
49.98%
资本公积
868,455,888.69
1,051,494,569.03
183,038,680.34
21.08%
盈余公积
220,855,306.89
298,914,129.50
78,058,822.61
35.34%
未分配利润
1,120,695,330.75
1,304,770,027.86
184,074,697.11
16.43%
外币报表折算差额
-2,000,405.47
-2,302,548.03
-302,142.56
15.10%
归属于母公司所有者权益合计
2,656,356,594.86
3,325,319,389.36
668,962,794.50
25.18%
少数股东权益
21,427,636.28
40,071,776.88
18,644,140.60
87.01%
所有者权益合计
2,677,784,231.14
3,365,391,166.24
687,606,935.10
25.68%
企业资产增加23.31%,说明企业的生产规模在扩大。
企业的负债增加16.88%,所有者权益增加25.68%,说明企业资产的增加的大部分资金来源于所有者权益,而所有者权益中主要是由实收资本增加224,092,737.00,资本公积增加183,038,680.34,未分配利润增加184,074,697.11引起,资产增加了854383256.86,留存收益增加了262133519.7元,说明企业盈利水平较好。
具体项目分析-流动资产
流动资产
流动资产
2012
2013
增加额
增加率
货币资金
1,328,500,030.21
1,733,026,803.09
404,526,772.88
30.45%
应收票据
11,037,773.05
8,093,647.86
-2,944,125.19
-26.67%
应收账款
428,395,165.35
429,072,458.14
677,292.79
0.16%
其他应收款
37,102,505.99
22,797,949.78
-14,304,556.21
-38.55%
预付款项
12,242,805.84
18,980,395.70
6,737,589.86
55.03%
存货
396,488,986.87
436,564,132.48
40,075,145.61
10.11%
其他流动资产
289,329,271.86
635,744,535.67
346,415,263.81
119.73%
流动资产合计
2,503,096,539.17
3,284,279,922.72
781,183,383.55
31.21%
企业中的货币资金的增长幅度30.45%小于流动资产的增长幅度31.21%,说明企业应对市场变化的能力良好;
企业中的信用资产(应收账款)增长幅度0.16%小于流动资产的增长幅度,说明企业的货款回收理想;预付账款增长55.03%,本集团的预付款项主要包括预付租金、预付广告费及预付货款,而且主要是在上海家化进出口有限公司和浙江淘宝网络有限公司,说明企业资金流动性强,且有利用预付账款虚增资产或转移资金等问题的嫌疑。其他应收款减少38.55%,是因为以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大,但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大。
存货资产的增长幅度10.11%小于流动资产的增长幅度,说明企业存货增长占用资金较少,市场风险在可控范围。
2、非流动资产
非流动资产
2012
2013
增加额
增加率
可供出售金融资产
202,255,185.80
49,618,592.35
-152,636,593.45
-75.47%
长期股权投资
507,798,192.56
633,868,921.78
126,070,729.22
24.83%
固定资产
217,467,104.56
216,466,934.61
-1,000,169.95
-0.46%
在建工程
9,9
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