上海家化资产负债表分析.docVIP

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总体分析 2012 2013 增加额 增加率(%) 资产总额 3,665,835,660.35 4,520,218,917.21 854,383,256.86 23.31% 负债总额 988,051,429.21 1,154,827,750.97 166,776,321.76 16.88% 所有者权益总额 2,677,784,231.14 3,365,391,166.24 687,606,935.10 25.68% 所有者权益内部结构 所有者权益 2012 2013 增加额 增加率 实收资本(或股本) 448,350,474.00 672,443,211.00 224,092,737.00 49.98% 资本公积 868,455,888.69 1,051,494,569.03 183,038,680.34 21.08% 盈余公积 220,855,306.89 298,914,129.50 78,058,822.61 35.34% 未分配利润 1,120,695,330.75 1,304,770,027.86 184,074,697.11 16.43% 外币报表折算差额 -2,000,405.47 -2,302,548.03 -302,142.56 15.10% 归属于母公司所有者权益合计 2,656,356,594.86 3,325,319,389.36 668,962,794.50 25.18% 少数股东权益 21,427,636.28 40,071,776.88 18,644,140.60 87.01% 所有者权益合计 2,677,784,231.14 3,365,391,166.24 687,606,935.10 25.68% 企业资产增加23.31%,说明企业的生产规模在扩大。 企业的负债增加16.88%,所有者权益增加25.68%,说明企业资产的增加的大部分资金来源于所有者权益,而所有者权益中主要是由实收资本增加224,092,737.00,资本公积增加183,038,680.34,未分配利润增加184,074,697.11引起,资产增加了854383256.86,留存收益增加了262133519.7元,说明企业盈利水平较好。 具体项目分析-流动资产 流动资产 流动资产 2012 2013 增加额 增加率 货币资金 1,328,500,030.21 1,733,026,803.09 404,526,772.88 30.45% 应收票据 11,037,773.05 8,093,647.86 -2,944,125.19 -26.67% 应收账款 428,395,165.35 429,072,458.14 677,292.79 0.16% 其他应收款 37,102,505.99 22,797,949.78 -14,304,556.21 -38.55% 预付款项 12,242,805.84 18,980,395.70 6,737,589.86 55.03% 存货 396,488,986.87 436,564,132.48 40,075,145.61 10.11% 其他流动资产 289,329,271.86 635,744,535.67 346,415,263.81 119.73% 流动资产合计 2,503,096,539.17 3,284,279,922.72 781,183,383.55 31.21% 企业中的货币资金的增长幅度30.45%小于流动资产的增长幅度31.21%,说明企业应对市场变化的能力良好; 企业中的信用资产(应收账款)增长幅度0.16%小于流动资产的增长幅度,说明企业的货款回收理想;预付账款增长55.03%,本集团的预付款项主要包括预付租金、预付广告费及预付货款,而且主要是在上海家化进出口有限公司和浙江淘宝网络有限公司,说明企业资金流动性强,且有利用预付账款虚增资产或转移资金等问题的嫌疑。其他应收款减少38.55%,是因为以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大,但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大。 存货资产的增长幅度10.11%小于流动资产的增长幅度,说明企业存货增长占用资金较少,市场风险在可控范围。 2、非流动资产 非流动资产 2012 2013 增加额 增加率 可供出售金融资产 202,255,185.80 49,618,592.35 -152,636,593.45 -75.47% 长期股权投资 507,798,192.56 633,868,921.78 126,070,729.22 24.83% 固定资产 217,467,104.56 216,466,934.61 -1,000,169.95 -0.46% 在建工程 9,9

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