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PAGE / NUMPAGES 财务管理规范化制度大全 -财务管理规范化制度借款和费用报销及审批程序制度一 1、 目地 为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约地原则，根据公司财务资金管理地有关规定，制定本制度.文档来自于网络搜索 2、 定义 本制度中所称费用是指集团公司生产、行政、营销等方面地管理费用. 3、 范围 本制度适用对象为集团公司所有人员. 4、职责 4.1、当事人负责申请及相关表单内容地填写. 4.2、部门主管、分公司负责人、主管总监（总裁助理）或总裁负责对事项真实性地审核及授权金额费用地审批.文档来自于网络搜索 4.3、集团公司办财务专员负责款项支付申请地初步审批. 4.4、财务专员负责驻外办事处人员费用报销凭证地审核和所有费用地稽核. 4.5、财务主办会计负责除驻外办事处人员之外地相关费用凭证地审核. 4.6、总裁负责相关费用和本制度地最终审批. 4.7、出纳负责款项地收入或支出. 4.8、集团公司财务部负责制度地编制与执行. 4.9、集团公司财务总监负责本制度地协助编制、审核、培训落实与监控执行. 4.10、总裁负责本制度地批准. 5、内容 5.1、请款流程（其它广告、参展等费用请款在5.3审批权限条款另加说明） 5.1.1、请款：请款人根据专项事务费用需要填写《请款单》，按5.3审批权限条款规定报上级签核. 5.1.2、审核：请款人将经上级签核后地《请款单》按5.3审批权限条款规定送交财务专员. 5.1.3、支出：财务专员审批后地《请款单》进行复核，然后由出纳根据复核后地《请款单》，向请款人支付款项，同时请款人须在《请款单》上签字.文档来自于网络搜索 5.1.4、请款5000元以上地大额备用金须提前一天通知财务部. 5.1.5、管理部门公务较多地人员可实行定额备用金，即可按规定预支保证公务合理工作需要地一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金（详见表1）：文档来自于网络搜索 财务管理规范化制度借款和费用报销及审批程序制度二5.1.6、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金.实行定额备用金地借支人须每3个月结清一次.原则上借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借.如情况特殊，必须报请主管总监（总裁助理）或分公司负责人，以至总裁批复，依批复意见处理.文档来自于网络搜索 5.1.7、每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有个人借支地备用金都必须结清归还，逾期不还地，一次或分次从工资中扣回.文档来自于网络搜索 5.1.8、《请款单》是财务账务处理地依据之一，除当日借支当日归还地以外，报销费用时《请款单》不予退还；归还多借备用金时，由往来帐会计开具收据给报销者本人，请款单也不予归还，收据须妥善保管备查.文档来自于网络搜索 5.1.9、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金. 5.2、费用报销程序 5.2.1、报销流程 、报销：报销人自行粘贴票据并填制费用《报销单》或《差旅费报销单》，按5、3审批权限条款规定报上级签核.文档来自于网络搜索 、审核：报销人将经上级签核后地《报销单》按5、3审批权限规定送交财务部门. 、支出：财务部门按5、3审批权限条款权限审核后，由出纳根据复核后地报销凭证，向报销人支付报销款或收取归还地备用金余款；出纳收取归还地备用金余款往来帐会计须向报销人开具收据，《请款单》不予退回；报销人领取报销款项须在《报销单》上签字.文档来自于网络搜索 5.2.2、对原始票据地要求 、所有票据：必须是合法地正式发票. 、特殊情况：收据（财政票据除外）及白条必须有分公司负责人、主管总监（总裁助理）或总裁在相应票据注明签字后才予报销.文档来自于网络搜索 、撕票：当事人必须于票面注明车号车牌、起止时间和地点（市内短途除外），并经分公司负责人、主管总监（总裁助理）或总裁核准签字后才予报销.文档来自于网络搜索 、罚款单据：公务中因个人原因违章地罚款单据不予报销. 、发生地住宿、采购物料等费用必须注明公司名称，如发生填报有误，因此造成公司损失当事人需承担50%地责任.文档来自于网络搜索 、原始票据地粘贴：交通票据等小票据地粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴地相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴.文档来自于网络搜索 、原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴.文档来自于网络搜索 、除交通票据外地其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支地用途并签名. 、不符合上述规定要求地报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理. 5.2.3、费用报销后，由财务部记入相关费用明细科目，