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客户的财务状况对一笔贷款的安全性至关重要。客户的财务状况 首先要健康，而且还要和我们的贷款相匹配。 典型的财务分析需要三个报表: 资产负债表: 资产,权益和负债 损益表: 利润和盈利性 现金流: 变现能力 一笔贷款应该和可用的资产和权益, 利润和盈利性, 及变现支付能力紧密相联 微型企业只有有限的正式会计账目信息或经常没有(或只有有限) 正式会计报表 你得编制财务报表!!! 什么是资产负债表 是一个企业的照片，代表着某一时间点上的静止状态 告诉我们企业的 “价值“ (大小) (拥有多少资产) 告诉我们资源的来源 告诉我们这些资源如何被使用 资产负债表并不告诉我们任何关于利润或盈利性的信息, 而且只能提供有限的关于可支配现金 (流动资金)的情况! 资产负债表的结构 基本原则 对贷款申请做评估时，流动资产和固定资产的估价应当是基于它们当前的市场价值的。 其逻辑是以持续经营的眼光看待一个企业，并从一个企业资产潜在购买者的角度出发。这就是说要考虑到物品的状况，年限等。 现金 主要包括手头现金和经常账户下的钱 (例如存款) 能看见或能有理由证明存在的钱(包括藏在床垫的钱); 如果钱是以不同货币形式存在的,一定要注明 不包括“难以预测的“现金 (如冻结账户的钱或我们无法看见或追踪的钱) 评估方法：以实际可获得的金额计算 必须要核实对这部分资产的存在，并确保在需要的时候这笔