公司金融专题第2讲-营运资金策略.pptVIP

公司金融专题 第二讲 营运资金策略 一、营运资金概念层次 二、营运资金的循环 三、营运资金投融资策略 一、营运资金的概念 总营运资金 指企业一定时期占用在流动资产上的全部资金。主要包括货币资金、短期投资、应收账款及存货。 净营运资金 企业一定时期全部流动资金减去流动负债后的余额。 净营运资金（营运资本）＝流动资产－流动负债 资产负债表编制单位：X公司?? XX年X月X日 金额单位：万元 资 产 金额 负债和所有者权益 金额 流动资产 100 流动负债 70 货币资金 20 短期借款 30 短期投资 30 应付款项 35 应收款项 10 应交税金 5 存货 40 长期负债 20 长期投资 50 所有者