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第6章 企业所得税纳税实务 6.1 企业所得税基本法规 6.2 应纳税所得额的计算 6.3 资产的税务处理 6.4 应纳税额的计算 6.5 企业所得税的会计处理 6.6 企业所得税的征收管理 6.7 企业所得税纳税综合案例 6.1 企业所得税基本法规 6.1.1 企业所得税的纳税义务人 6.1.2 企业所得税的征税对象 6.1.3 企业所得税的税率 6.1.4 企业所得税的税收优惠 6.2 应纳税所得额的计算 6.2.1 收入总额 6.2.2 扣除原则和范围 6.2.3 亏损弥补 6.3 资产的税务处理 6.3.1 固定资产的税务处理 6.3.2 生物资产的税务处理 6.3.3 无形资产的税务处理 6.3.4 长期待摊费用的税务处理 6.3.5 存货的税务处理 6.3.6 投资资产的税务处理 6.3.7 税法规定与会计规定差异的处理 6.4 应纳税额的计算 6.4.1 居民企业应纳税额的计算 6.4.2 非居民企业应纳税额的计算 6.5 企业所得税的会计处理 6.5.1 资产负债表债务法的理论依据 6.5.2 所得税会计的一般程序 6.5.3 资产、负债的计税基础 及暂时性差异 6.5.4 递延所得税负债及递延所得税 资产的确认和计量 6.5.5 所得税费用的确认和计量