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贷前调查报告 项目概况 劳森先生准备买断汤普森先生手中三分之一的公司股权公司要付出35万美元来收购汤普森先生的股份，用以下方式付款： 10万美元现款和25万美元公司欠款，分5年还清，每年5万美元加上9％的利息。其中10万美元为向银行贷款。为5年期贷款，由5年内的销售收入偿还。 二、企业基本情况 1、 公司为股份制公司 2、企业制度的建立 弗莱尔成衣制造公司成立于1978年，由两位合伙人麦克唐纳先生和汤普森先生组建。1983年成为股份公司，当时劳森先生购买了50％的股份。弗莱尔公司的董事长麦克唐纳先生于1989年去世，公司从他的遗孀手中买回他的股份并注销了。从那时起，劳森先生就成为公司的董事长。 弗莱尔公司生产一系列受欢迎的成衣产品：女裙、罩衫、便服等。这些成衣产品出售给美国各地的百货商店、连锁商店和一些专卖店。公司的销售高峰期是每年的2月份和8月份。公司雇佣563名员工和19名推销员。所有的厂房设备都是公司自己的资产。 三、信用记录 弗莱尔公司在过去15年来一直是第一州立银行的客户，双方关系一直很好。在过去几年内，银行每年提供的信贷额度是50万美元，下表是近几年来的贷款记录。 年份 高 低 1993 50万美元 17．5万美元 1992 45万美元 5万美元 1991 40万美元 0(不欠款) 1990 50万美元 12．5万美元 四、企业运营情况 五、财务状况 （一） 、财务数据及分析 1，弗莱尔成衣制造公司资产负债表 (12月31日 时间 1993 1992 1991 1990 资产 现金 273000 70000 32000 25000 预付费用和递延费用 27000 10000 9000 49000 折旧后固定资产 243000 228000 372000 413000 应收帐款 540000 615000 380000 461000 其他应收款 0 0 0 75000 库存 902000 918000 1138000 935000 总资产 1985000 1841000 1931000 1958000 负债 应付票据 450000 400000 320000 365000 到期债务 0 0 31000 31000 长期债务 0 0 143000 285000 应计费用 141000 94000 190000 112000 应付帐款 562000 614000 583000 552000 股份资本 400000 400000 400000 400000 未分配利润 432000 333000 264000 213000 总负债 1985000 1841000 1931000 1985000 2 弗莱尔成衣制造公司损益表(美元) 时间 1993 1992 1991 1990 销售总额 7206000 7114000 6781000 6120000 销售成本 5856000 5868000 5601000 4978000 销售利润 1350000 1246000 1180000 1142000 总营业支出 1064000 1015000 975000 887000 营业利润 286000 231000 205000 255000 所得税 137000 112000 104000 123000 净利润 149000 119000 101000 132000 折旧 44000 46000 47000 53000 分红 50000 50000 50000 0 3、当期主要科目情况分析 货币资金：银行存款，现金；本期公司有现金273000美元。 应收账款：本期有540000美元的应收帐，比上年同期有所减少。 预付账款：本期有27000预付帐，比前两年增长较大。 存货： 本期存货902000，处于往年的水平。 固定资产：本期243000，比前年有所增加 应付账款：本期562000，有下降趋势。 企业纳税情况：本期纳税137000，呈现上升趋势。 4、财务指标分析：： 1991 1992 1993 资产负债率 0.66 0.60 0.58 流动比率 1.39 2.16 1.5 速动比率 0.37 0.93 0.73 资产利润率 0.05 0.06 0.08 存货周转天数 420 326 305 应收帐款周转天数 20 31 27 销售利润率 0.17