财务管文档新理的基本概要(ppt 58).pptVIP

財務管理的意義 企業根據營運的需要，對資金的籌措與運用加以適當的規劃，希望能以最低的融資成本，獲得營業上所需的資金，並產生最大效益。 財務管理的功能 財務規劃 資金籌措 資金運用及管理 財務規劃  財務預測 對未來發展計劃及未來經濟環境可能的變動先行研擬對策，根據長、短期目標，編製財務計劃。 財務籌措 確保財務計劃如期執行，控制誤差在範圍之內，若有重大錯誤，應追究原因加以改善。 資金籌措  企業必須先考慮本身行業的特性及內部的資本結構，力求負債與資產的平衡。 確保公司可長遠發展、股東權益不會受損。 資金運用及管理 資金的管理：流動資產、固定資產及流動負債的管理，使三者之間維持在一定的比率。 資金的運用原則：靈活運用與穩健控制。 資金運用 固定資產(如土地、廠房)，籌措長期資金。 流動資產(如現金、應收帳款)籌措短期資金。 資金的處理 應有妥善的內部稽核與控制制度。 財務管理的目的 創造企業的獲利能力 降低企業經營的風險 作為判斷企業經營效率的根據 創造企業的獲利能力 財務管理首要目的是對資金的籌措、運用及調度等方面加以適當規劃，希望能以最低的融資成本，獲得營業上所需的資金，使資金靈活運作，進而為企業創造利潤。 降低企業經營的風險 營運風險 在生產銷售過程中的風險，也就是營業收入或營業成本變動而影響