第课货文档新物贸易外汇管理政策跟实务.pptVIP

* 非现场核查 外汇局根据企业最近12个月的相关贸易外汇收支和货物进出口数据，结合其贸易信贷报告等信息，设定总量差额、总量差额比率、资金货物比率、贸易信贷报告余额比率等总量核查指标，衡量企业一定期间内资金流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况，将总量核查指标超过一定范围的企业列入重点监测范围。 外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场核查。 * 非现场核查 总量核查指标含义 1、总量差额：企业最近12个月内被外汇局纳入核查的贸易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差； 总量差额（范围±50万美元，最理想是0） =（进口额+收汇额）-（付汇额+出口额） ①（总量差额） =（收汇额-付汇额）-（出口额-进口额） ②（顺收顺差缺口） =（进口额-付汇额）+（收汇额-出口额） ③（分项差额） 2、总量差额比率：总量差额与该企业同期被外汇局纳入核查的进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率；（范围±30%） * 非现场核查 3、资金货物比率：企业最近12个月被外汇局纳入核查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之间的比率（范围50%—150%），最理想是1。 4、贸易信贷报告余额比率：根据企业贸易信贷报告的月末余额合计与企业最近12个月内进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率。 （范围0%—25%） * * * * * * * 现场核查 现场核查企业范围 1、任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50％以上； 2、任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值； 3、预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款余额比率或延期付款余额比率大于 25％； 4、来料加工工缴费率大于30％； 5、转口贸易收支差额占支出比率大于20％； 6、单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次； 7、外汇局认定的需要现场核查的其他情况。 * 现场核查 企业如何配合现场核查 分析总量核查指标和相关业务数据，确认资金货物流背离情况 核实是否存在企业报告漏报、错报、过度报告的情况 分析核查期两端较短时间内的资金流、货物流背离情况及其对核查指标总体情况的影响 必要时逐笔核对货物流、资金流的明细数据 如实、详尽地向外汇局做出解释说明，接受、配合进一步的核查要求 * 现场核查 现场核查方式 1、要求被核查企业提交相关书面材料； 2、约见被核查企业法定代表人或其授权人； 3、现场查阅、复制被核查企业的相关资料； 4、外汇局认为必要的其他现场核查方式。 * 现场核查 现场核查流程 1.系统接收并签收《现场核查通知书》； 2.准备并报送相关材料（收到《现场核查通知书》之日起10个工作日内） ； 3.现场核查结果查询 。 * 分类管理 什么是分类管理 外汇局根据现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分为A、B、C三类。 A类企业： 核查期内遵守外汇管理相关规定，且贸易外汇收支经外汇局非现场或现场核查情况正常的。 * 分类管理 B类企业： 1、经外汇局现场核查,企业无合理解释； 2、未按规定履行报告义务； 3、未按规定办理货物贸易外汇业务登记； 4、外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料； 5、应国家相关主管部门要求实施联合监管的； 6、外汇局认定的其他情况。 （总量核查指标连续四个核查期异常的） * 分类管理 C类企业： 1、最近12个月内因严重违反外汇管理规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查； 2、阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料； 3、B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准； 4、因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家相关主管部门处罚； 5、外汇局认定的其他情况。 * 分类管理 企业申述 外汇局在“B类企业”和“C类企业”最终确定前，将以书面形式（《分类结论告知书》）通知相关企业。 企业收到外汇局《分类结论告知书》后，如有异议，可在自收到书面通知之日起7个工作日内向外汇局提交书面情况说明及相关证明材料进行申述。 * 分类管理 分类管理措施 －－B类企业: 1、对于以汇款方式结算的（预付货款、预收货款除外），银行应当审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同；对于以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还应当审核相应的进、出口合同；对于以预付货款、预收货款结算的，应当审核进、出口合同和发票。 2、银行办理贸易外汇收支时扣减可收、付汇额度；超过可收、付汇额度的，金融机构应当凭《登记表》办理； 3、