鸡西煤矿物资管理分析-rev02-1-679.pptVIP

鸡西煤矿物资管理案例分析 分组讨论第6组 17级：何文 李永 卢向飞 梅凤琴 任海军 王婧 谢安顺 谢正坤 周昊 15级：马向荣（201573803） │* 物资管理乱象 物资管理乱象 高库存、低利用率 资金占用高，周转率低 供应商管理缺失 资产会计账目混乱 管理制度治标不治本 信息传递慢，手段落后 物资发放随意，无审计 物资需求的主体错误 付款流程 审计能力不足 库存管理落后 物资领用后追踪及责任不明确 … 部门 计划 / 采购 采购 质量 / 采购 会计 各管理部门 IT 仓库 / 各煤矿 / 审计 采购 / 各煤矿 会计 / 财务 / 采购 审计 仓库 / 采购 / 计划 仓库 / 各煤矿 … 业务流程不清 责任主体不明 计划财会缺位 信息管理落后 供应链/采购/计划/审计/财务付款 资产领用/资产性能/仓库/审计 │* 原因分析 物资供应公司 各煤矿设备/物资使用部门 计划 / 审计 / 财务 / 会计 供应商 鸡西煤矿 加工企业 仓库 质量 付款 审核/审计 质检/审核 采购订单 库存预警 领用/跟踪 归还/确认 审计 计划/预算/审计 │* 原因分析 物资管理 物资采购及付款、审计 仓库/资产管理及物资发放、领用 原因 管理（纵）与协作（横） 部门间协作时主体不明确 需求信息无收集 物资采购管理 物资领用管理无追踪 库存管理混乱 财务付款制度形同虚设 无信息处理，决策信息缺失 信息不透明 会计信息混乱 物资供应公司 各煤矿矿区 两 家加工企业 仓库 质量 计划 / 审计 / 财会 管理层 部门间协作（信息横向传递） │* 解决方案 短期解决方案 长期解决方案 │* 短期 - 传统解决方案 物资采购 物资发放/领用 仓库/资产管理 付款/审计 成本管理 预算管理 财务管理 供应商管理 合同管理 招投标管理 库存管理 资产/资产性能管理 权限管理 审计管理 盘点制度 流程图 信息 责任 输入 输出 人员培训 计划及实际对比分析 预算及成本对比分析 形成报告（定期汇报/分享） 优化需求和预算 问题 信息管理 规则/采集/存储/传输 处理 输出 │* 长期 - 信息管理系统解决方案 内部各部门、各矿区间的信息共享和协作 供应链管理系统 招投标管理系统 内部协作 外部协作 针对信息进行分类、分级别，同时对每个系统进行权限设定，确保信息安全 需求管理系统 资产管理 APM 财务管理系统 库存管理系统 互联网、移动互联网、RFID、GPS、QR-Code、故障信息自动上传 ERP 高库存、低利用率 （库存2.8亿元，利用率只有30%） 资金占用高 （由于高库存和低利用率，导致每吨煤的成本达到47元，居全国之首） 供应商管理缺失 （关系户，各种经销商，质次价高的物料） 资产会计账目混乱 （物品13000多种，上万合同，小至几十元的合同，没有进行合适、合理的会计账目分类，以便于管理） 管理制度治标不治本 （出了问题后，指定了很多新的制度，制度貌似越来越完善，但实际的结果却是管理的漏洞却越来越大） 信息传递慢，手段落后 （矿区大，但鸡毛大的小事也要亲自跑一趟） 物资发放随意，无审计 （煤矿要多少，仓库就给多少） 物资需求的主体错误 （各种物资的需求，包括耗材和设备，需求不是来源于各矿区，而在实际业务过程中却是由物资供应公司随意采购，而且很多的是矿区不愿意用的） 付款流程 （不是是否使用，是否审计，只要货物入库财务科就挂账付款，而且账户混乱，导致多付现象严重） 审计能力不足 （合同上万份，大小合同混杂，无法逐份审核） 库存管理落后 （仓库的货物随意领取，对账不及时，而且发料、领料、用料端没有监督核对机制，且过程中责任不明确，没有问责机制） 物资领用后追踪及责任不明确（发料、领料、用料端没有监督核对机制，且过程中责任不明确，没有问责机制，经常发生仓库管理员和送货司机勾结盗货现象，甚至怀疑实际的货物是否在采购时真实发生，真实入库） 对耗材的使用没有统计和分析 对高价值的货物的使用没有跟踪和记录 … * 物资管理的乱象主要关于两个方面 物资采购 仓库管理（物资的零用/管理） 正常合理的有关物资采购和仓库管理的部门间的协作类似于以上的网状联络图（动画前），但是根据案例中的信息，实际的状况却是（动画后） 对网图进行解释 分为内部的协助 (可以参考下页的管理与协作屋状图) 外部的供应商 增加的质量/计划/财务/会计/审计/计划等功能部门使整个协作链条更清晰 * 物资管理的乱象主要关于两个方面 物资采购 仓库及资产管理（物资的零用/管理），含资产性能管理（APM)，对高价值的资产的使用状况不了解 正常合理的有关物资采购和仓库管理的部门间的协作类似于以上的网状联络图（动画前），但是根据案例中的信息，实际的状况却是（动画后）