酒店财务部发票收据管理制度.docVIP

部 门 财务部 制度名称 发票收据管理制度 批 准 人 制 定 人 制度内容 （一）发票的领用及保管 1.对发票的购买、保管由专人负责（一般由出纳人员到税务局购买并登记造册）。自行设计的专用发票必须经当地税务部门批准，套印税务部门监制章和统一格式。 2.严格领用、保管和注销手续，并建账登记。发票存根应视同会计凭证入档保管，保管期十五年，到期注销时，要经酒店总经理批准。 3.发票领用时需登记起止号码、发放日期、领用人、退回旧发票情况，由发放人及领用人双方核对清楚后签字。 4.发票的发放一般为两本，用完一本就可换取一本，由发票专管人员收回并作好登记。 5.使用计算机填开的发票（税控打印发票），要将机打发票按号码顺序输入计算机。存根联按号码顺序装订保管。 6.发票保管人员调离时，需办理交接手续，由会计主管人员监交，发现有遗失或账目登记不清的情况，应及时向部门领导反映。 （二）发票的使用及收回 1.发票在开启前，应逐联检查有无缺页、缺号。如果有，需立即退还财务部，由发票专管员到税务机关去购换，以明确使用、保管人的责任。 2.发票使用前需加盖“发票使用专用章”，逐页连号加盖，不得漏盖。开具发票时，严格按发票使用要求去开，不得随意涂改或开“大头小尾”发票或“阴阳”发票，一经发现将严肃处理。 3.严格发票管理和使用范围，不准转借、代开、撕毁、遗失和弄虚作假。 4.发票必须按编号顺序领用、使