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第六章 信用证 第六章 信用证 第一节 信用证概述 第二节 信用证的当事人与流程 第三节 信用证的内容 第四节 信用证的类型 第五节 信用证实务 第六节 信用证融资 第七节 信用证的风险与防范 第八节 信用证标准格式 第一节 信用证概述 一、信用证的定义 二、信用证的特点 三、信用证的作用 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺。 凭规定的单据 对付款的理解: (1)即期付款 (2)对远期汇票的承兑 (3)对延期付款提供保证 (4)对货运单据的议付 二、信用证的特点 1、开证行负有第一性付款责任 2、信用证是自足文件 3、信用证是单据交易 [案例1]信用证与合同矛盾纠纷案 A公司与美国拜耳中国有限公司（HK）签订一进口合同，进口BPA500MT。合同要求拜耳方在2001年7月装船。A公司7月5日开出信用证，信用证规定最迟的装船期是7月28日。A公司于7月5日将L/C副本传真给拜耳方面。但拜耳公司在没有征得我司同意，又没有要求修改信用证的情况下，擅自在7月31日装船，违反了信用证的条款，造成迟装。A公司提出拒付并退单给拜耳，妥否？为什么？ 分析： 本案中，作为卖方的美国拜耳中国有限公司犯了两个大错：一是在收到买方开来的信用证与合同不一致时，没有及时发现问题。二是混淆信用证和合同的关系，在信用证条款与销售合同不一致时，擅自按销售合同办理，最终导致单证不符而遭拒付。 [案例2] 单证不符拒付案 某A公司在2000年11月与阿联酋迪拜某B 公司签订了一份出口合同，货物为1x20‘集装箱一次性打火机。不久B公司即开来一份不可撤销即期信用证，来证规定装船期限为2001年1月31日，要求提供“Full set original clean on board ocean Bill of Lading……”（全套正本清洁已装船海运提单）。由于装船期太紧，A公司便要求B公司展期，装船期限改为2001年3月31日。B公司接受了A公司的要求 修改了信用证。收到信用证并经全面审查后未发现问题，A公司在3月30日办理了货物装船，4月13日向议付行交单议付。 4月27日接到收到议付行转来的开证行的拒付通知：“你第XXXX号信用证项下的单据经我行审查，发现如下不符点：提单上缺少“已装船”批注。以上不符点已经与申请人联系，亦不同意接受。单据暂代保管，听候你方的处理意见。“ A公司的有关人员立即审复查了提单，同时与议付行一起翻阅与研究了《UCP500》的 有关规定，证实了开证行的拒付是合理的。A公司立即电洽申请人，提单缺少“已装船”批注是我方业务人员的疏忽所致，货物确实是被如期装船的，而且货物将在5月3日左右如期到达目的港，我方同意他在收到目的港船代的提货通知书后再向开证行付款赎单。B公司回复由于当地市场上一次性打火机的售价大幅下降，只有在我方降价30%后方可向开证行赎单。我方考虑到自己理亏在先，同时通过国内同行与其他客户又了解到，进口国当地市场价格确实已大幅下降，我方处于十分被动地位，只好同意降价30%，了结此案。 [分析]： 1．应尽早办理装运。 A公司虽然在信用证规定的装船期限内办理了装运，满足了信用证的要求，但距B公司开证时已4个多月了。 2．应严格按照信用证与《UCP500》的要求制作与审核单据。 根据《UCP500》第二十三条A款第2项规定，除非信用证另有规定，提单应注明货物已装船或已装具名船只 （一）对进口商的作用 1．保证取得物权单据 2．保证如质、数、按期地收货 3．开证时交少量的保证金，甚至不交，避免资金大量积压 4．筹资困难时可凭T/R，先提货，后交款 5．使用买方远期信用证 6、担保提货 （二）对出口商的作用 1．保证凭单付款 2．保证在外管制下可以不受影响地收汇 3．装船前可申请打包放款 4．装船后可凭单叙做押汇，取得货款 5．可避免钱货两空 （三）对开证行的作用 1.开立信用证是开证行对出口商授信的行为，开证行代进口商开立信用证贷出的是信用，非资金。 2.开证行负第一性付款责任 3.可取得开证手续费收入及开证押金。 （四）对通知行的作用（出口地银行） 出口地银行可不必动用自己的资金，收入服务费收入。 （五）对保兑行的作用 保兑行有保兑费收入。且保兑金额越大，说明他的资信越高，它是一种无形资产可提高自身的价值。 （六）对议付行的作用 议付信用证，可以凭信用证获得偿付，在垫款时可以预扣垫款利息及手续费，而且收回垫款的安全性高。