旅行社经营管理 (2).ppt

第一节 旅行社的资金管理 旅行社经营管理第十章第一节 旅行社的资金管理 返回 一、旅行社资金管理的内容 二、旅行社的资金筹集 三、旅行社流动资产的管理 四、旅行社固定资产的管理 一、旅行社资金管理的内容 资金管理具体包括筹资和投资管理与各项资产管理。筹资和投资管理主要是从各种渠道筹集资金并对投资活动进行的管理。 目前，我国多数旅行社资产管理的重点是流动资产和固定资产的管理。 返回 旅行社经营管理第十章第一节 旅行社的资金管理 二、旅行社的资金筹集 （一）吸收直接投资 （二）发行股票 （三）借贷资金 1.商业信用 2.银行借款 3.发行债券 返回 旅行社经营管理第十章第一节 旅行社的资金管理 三、旅行社流动资产的管理 旅行社的流动资产是指旅行社可以在一个营业周期(通常为一年）内将其转变为现金或者耗用掉的资产。 旅行社流动资产的管理主要包括 货币资产的管理 应收账款管理 生息资产的管理 返回 旅行社经营管理第十章第一节 旅行社的资金管理 三、旅行社流动资产的管理 （一）旅行社货币资产的管理 1．现金管理 2．银行存款管理 3．外汇资产管理 返回 旅行社经营管理第十章第一节 旅行社的资金管理 三、旅行社流动资产的管理 （二）应收账款管理 1．制定和执行正确的信用政策 2．催收应收账款 3.预计坏帐损失，计提坏帐准备金 返回 旅行社经营管理第十章第一节 旅行社的资金管理 三、旅行社流