zjmi-sapfi-关键用户培训-固定资产.pptVIP

SAP 财务关键用户培训. 资产模块 XX公司ERP系统项目 2010.5 * 一、资产模块组织结构 二、资产主数据 三、资产交易 ? 购置资产 ? 折旧运行 ? 报废资产 ? 在建工程资本化 四、资产月结 五、资产报表查询 六、资产年结 资产分类 * 一般信息：描述、数量、序列号 与时间相关的分配：成本中心 折旧计算信息：折旧码、折旧年限 例：创建资产主数据 相关日期： 资本化日期 折旧开始日期 报废日期 折旧表 折旧范围 号码范围 资产主数据 资产模块组织结构 * 1.资产折旧表：ZJMI 浙江物产集团折旧表 管理各类资产折旧和评估 2.资产折旧范围： 为不同目的计算资产价值 01 帐面折旧-会计准则 02 帐面折旧-税法规定 12 帐面折旧-差异 3.公司代码： 折旧表分配到各家公司 解释信息 和与时间有关的数据 折旧表 资产主记录 资产折旧码 * 目前物产集团采用的折旧码如下，一般情况下， 在建工程类资产使用折旧码Z000； 固定资产类资产使用折旧码ZLN5（ZLN3）； 无形资产类资产使用折旧码ZLC0； 低值易耗品使用使用折旧码ZLVH（ZLVF） 五五摊销 / 一次性摊销 整体结构 * 总账与子账的集成 固定资产业务 * * 资产购置 有供应商的资产购置 通过自动冲销科目 资产购置 在系统中用两种方式进行资产购置的账务处理方法。 练习 F-90 ABZON 含应付账款的购置 含自动抵消分录的购置 资产业务类型、凭证类型及记账代码 * 资产浏览器 * 固定资产业务 * 资产转移 * 资产发生实际转移，或权属发生改变。 例：需要把一台复印机从财务部转移到管理部。在系统中作相应的所属部门变更 固定资产业务 * 资产折旧调整 * 本年资产折旧调整 例：现有一资产，获取时间为2009.12.12，获取值为人民币86,000.00元，计划使用年限为5年，采用直线折旧法，且残值率为5%；已经经过四个月的折旧处理，才发现，当时错误的将资产折旧年限录入为了6年，经确认审批通过后，将资产主数据进行了修改。 往年资产折旧调整 例：现有一资产，获取时间为2008.10.12，获取值为人民币86,000.00元，计划使用年限为5年，采用直线折旧法，且残值率为5%；已经经过十四个月的折旧处理，才发现，当时错误的将资产折旧年限录入为了6年，经确认审批通过后，将资产主数据进行了修改；并对以前年度的资产折旧进行调增。 固定资产业务 * 资产价值调整 * 资产价值发生改变。 例：现有一资产，获取时间为2008.10.12，获取值为人民币80,000.00元，计划使用年限为5年，采用直线折旧法，且残值率为5%；经确认，该资产的现值是其当前净值的85%，决定对其进行资产减值处理； 由于税务上采用历史价值作为计价基础，因为不承认资产减值，因此该减值只影响会计准则账套，而不影响税务账套。 固定资产业务 * 资产处置 * 资产需要处置。 例：现有一资产复印机，获取时间为2008.10.12，获取值为人民币4,500.00元，计划使用年限为5年，采用直线折旧法，且残值率为5%； 2010.05.10，由于该资产使用性能不再满足工作条件，准备将其处置，决定销售售价为人民币2,300.00元，相关处置费用有自己承担，其中发生差迁、搬运等费用共计人民币300.00元，直接用现金支付； 资产报废入清理科目 处置收入入账 处置费用入账 清理科目结转损益 固定资产业务 * 在建工程资本化 * 例：现公司决定采购一服务器，具体包括主机设备及操作系统，预计总支出为人民币1,220,000.00元，主机设备占60%、操作系统占40%，经项目立项后，决定使用投资订单进行预算使用情况的管理与控制 内 部 订 单 预算 分配规则 各类花费 在建工程 固定资产 定期结算 期末记账：资产月结资产折旧运行 * 期末记账：资产年结 * 1. 年末，资产管理会计进行完月结以后，需要进行固定资产账与总账的对账。如果有差异，须查找原因进行调整 命令：ABST2 2. 对账审核并进行固定资产会计年度更改 命令：AJRW 注意：如果总账会计不开启固定资产新的会计年度，即使资产会计年度已更改，那么固定资产仍然不能过账。 3. 确定上一会计年度已全部记账完毕后，进行固定资产的年末结账，关闭上一会计年度。 命令： AJAB 4. 检查固定资产年结是否完毕 命令：OAAQ 资产报表 * * 谢谢大家！ * * * *