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* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 陸、緊急預備金 二、緊急預備金的因應能力 (二)意外或災變承受能力 33’ 7 *1 ‘2’ 3 ＝(可變現資產＋保險理賠金－現有負債)÷(5~10年生活費＋房屋重建裝潢成本) 1.若此比率1，表示承受萬一發生變故的能力較高。 2.若此比率1，表示承受萬一發生變故的能力較低，亦即意外災變的損失會影響家庭短期內生活水準及居住環境。 3.若此比率為負數，表示將無力重整家園。 4. 若此比率偏低時，可增加壽險、意外險、居家綜合險來改善。7(c) 陸、緊急預備金 二、緊急預備金的因應能力 (二) 意外或災變承受能力 陸、緊急預備金 三、緊急預備金的準備方式 (一) 緊急預備金的準備方式有二種： 1.以存款準備：以流動性高的活期存款或短期定期存款準備。 2.以貸款準備：以備用貸款額度準備。 (二) 以存款準備及以貸款準備的比較 1.就機會成本而言： (1)以存款準備，其機會成本是資金用於短期流動性，而無法達到長期投資報酬率的成本。 (2)以貸款準備，須用到時其貸款利率較高，通常以日計算。 2. 就搭配方式而言：最好是二者配合各為緊急預備金的一部分。 柒、負債管理 一、為平衡收支或時間異所造成的財務缺口，適合理財工具有短期借款、信用卡借款、標會、理財型房貸等，不宜以購買長期性保險支應。