第五章文档新节 国际结算方式跟三信用证.ppt

十、软条款信用证 信用证条款中包括一个或一些灵活条款，这些条款弹性很大，足以改变信用证的性质。 常见的软条款类型p155 十一、买方远期信用证 信用证中规定受益人开立远期汇票，但又规定“远期汇票可即期付款，贴现利息和承兑费用由买方负担”。这种信用证称为买方远期信用证(buyer‘s usance credit)，亦称假远期信用证。 第五节 信用证结算分析 一、信用证结算的使用背景 1、进口商资信欠佳或对进口商不了解 2、进口国存在严格的外汇管制。 二、信用证结算的优点 1、出口商收款风险较小 2、融资较方便 3、进口商可以控制出口商的履约情况 三、信用证结算的缺点 1、贸易风险依然存在 2、进口商资金占用时间长 3、结算速度慢、费用高 案例5-1 我某进出口公司收到国外信用证一份，规定最 后装船日2010年6月15日，信用证有效期2010年 6月30日，交单期：提单日期后15天但必须在信 用证的有效期之内。后因为货源充足，该公司 将货物提前出运，开船日期为2010年5月29日。 6月18日，该公司将准备好的全套单证送银行议 付时，遭到银行的拒绝。请问 （1）为什么银行会拒绝议付？ （2）该进出口公司将面临怎样风险？ （1）银行拒绝议付的理由是，信用证已经逾期。虽然此信用证的有效期是6月30日，但是信用证的交单期是提单日期之后15天且在效期之内。现在该公司于5月29日将货物出运，就必须在6月13日之前将全套单证送交银行议付，否则就是与信用证不符。有了不符点，银行当然拒绝议付。 （2）因为时间不可能倒转，不符点已无法更正，该进出口公司只能一方面电告进口商此不符点，希望进口商理解并付款赎单，另一方面告知银行担保议付。该进出口公司的风险是：原来的银行信用由于单证操作失误而降低成了商业信用，万一国际市场风云突变，客户可能不付款或少付款。 案例5-2 我某进出口公司出口一批轻纺织品，合同规定以 不可撤销的即期信用证为付款方式。买方在合同 规定的开证时间内将信用证开抵通知银行，并立 即转交给了我进出口公司。我进出口公司审核后 发现，有关条款与合同不一致。为争取时间，尽 快将信用证修改完毕，以便办理货物的装运，我 方立即电告开证银行修改信用证，并要求将信用 证修改书直接寄交我公司。 问：（1）我方的做法可能会产生什么后果？ （2）正确的信用证修改渠道是怎样的？ 我方的做法可能会产生：①因开证银行不同意修改信用证或拖延修改信用证，导致我方无法单证一致而安全收汇；②我方无法辨别信用证修改书的真伪就办理装运，可能会货款两空。（2）正确的信用证修改渠道是：受益人与开证申请人联系修改信用证，开证申请人到开证银行修改信用证，开证银行将信用证修改送达通知银行，通知银行审核修改的真伪性后将修改送达受益人。 案例5-3跟单信用证欺诈的例外豁免 在《跟单信用证统一惯例》实施70多年的过程中，1941年美国法院审查斯特恩诉亨利·施罗务银行案件首次确立了信用证交易的“欺诈例外原则”，作为信用证独立原则的一项例外，即远期汇票的正当持票人来说，在远期信用证情况下，如开证银行已承兑了汇票，开证银行在信用证上的责任已变为票据上的无条件付款责任，有关法院就不应加以冻结，应裁定解除冻结，以免国家遭受更大的经济损失，并协助维护有关银行的国际信誉。这是国际上公认的信用证欺诈例外豁免的原则，作为信用证欺诈例外原则的例外（豁免）。根据我国最高人民法院下达的《全国沿海地区涉外，涉港澳经济审判工作座谈会纪要》第三部分第四节的规定，“在远期信用证情况下，如中国银行已承兑了汇票，中国（的）银行在信用证上的责任已变为票据上的无条件付款责任，人民法院就不应加以冻结”。我国最高人民法院的上述规定与已为国际惯例的信用证欺诈例外豁免的原则是一致的。 宁波某进出口公司以香港正鸿利有限公司提供假单证骗取结汇，恶意欺诈为由向宁波海事法院申请诉前冻结信用证L／C92A30129／96上的货款1781556．39美元。在原告提供了可靠的担保后，该院于8月12日下达了民事裁定书，裁定自即日起停止L／C92A30129／96项下货款1781556．39美元的支付。　　信用证冻结后，香港纽约银行通过香港罗律师委托浙江海疆律师事务所黄律师对此事进行调查，并要求解除信用证扣押、冻结事宜，向宁波海事法院进行交涉。黄律师认为，法院责成中国银行宁波市分行止付的是该行开立的以被告香港正鸿利有限公司为受益人的L／C9230129／96信用证项下的货款，止付的对象是被告香港正鸿利有限公司。而宁波分行对该信用证项下的远期汇票早已于1996年10月16日向交单行香港纽约银行确认承兑，L／C9230129／96号信用证亦已于1997年8月25日到期结案，香港纽约银行已于1996年10月18日凭宁波分行承兑确认